ІІ Показники фінансової сталості.
|
9. К3 – коефіцієнт автономії (фінансової незалежності, концентрації власного капіталу)
| р 380 ф 1 / р 280 ф 1
| >0,5
| Показує, в якій мірі підприємство не залежить від своїх кредиторів.
|
10. К4 – Коефіцієнт маневрування власних коштів
| (р 380 ф 1 – р080 ф 1) / р 380 ф 1
| > 0,4-0,6
| Показує, яка частка власних коштів знаходиться в обігу.
|
11. К5 – частка власних обігових коштів у всій сумі обігових коштів (коефіцієнт забезпеченості власними коштами)
| (р 380 ф 1 – р080 ф 1) / р 260 ф 1 + 270* ф 1
| > 0,1
| Показує, в якій мірі обігові кошти сформовані за рахунок власних коштів.
|
12. К6 – коефіцієнт забезпеченості запасів і товарів власними обіговими коштами
| (р 380 ф 1 – р 080 ф 1) / рр. з 100 до 140 ф 1
| > 1
| Показує, яка частка запасів придбана за власні кошти.
|
13. К7 – коефіцієнт заборгованості
| (р 280 ф 1 – 380 ф 1) / р 280 ф 1
| < 0,5
| Показує частку позичених коштів у всіх коштах підприємства
|
14. К8 – коефіцієнт інвестування
| Р 080 ф1/ р 380 ф 1
| < 1
| Показує, яка частка власних коштів витрачена на необоротні активи
|
ІІІ Показники платоспроможності.
|
15. К9 – коефіцієнт абсолютної ліквідності (грошової платоспроможності, миттєвої ліквідності)
| (р 230 ф 1 + р 240 ф 1) / (р 620 ф1 + р 630* ф 1)
| >0,2 – 0,35
| Показує, яку частку поточних боргів підприємство може погасити зараз наявними грошовими коштами.
|
16. К10 – коефіцієнт проміжної (розрахункової) ліквідності
| (р.р. з 130 до 250 ф 1 + р. 270* ф 1) / (р 620 ф 1 +
р 630* ф 1)
| > 0,8
| Показує, які частку поточних боргів підприємство може погасити, якщо для цього використовує всі відносно ліквідні активи (крім виробничих запасів сировини і незавершеного виробництва)
|
17. К 11 – коефіцієнт загальної поточної ліквідності (коефіцієнт покриття)
| (р 260 ф 1 + р 270* ф 1) / (р 620 ф 1 + р 630* ф 1)
| > 1-2
| Показує, яку частку поточних боргів підприємство може сплатити, якщо для цього використає всі свої оборотні активи. Деякі спеціалісти рекомендованим значенням цього показника називають 1, а деякі-2.
|
18. К12 – коефіцієнт фінансової стійкості (точніше нестійкості)
| (р 430 ф1 + р 480 ф 1 +
р 620 ф 1 + р 630* ф 1) /
р 380 ф 1
| < 1
| Показує співвідношення залучених і власних коштів
|
19. К13 – коефіцієнт фінансової незалежності = 1/К12.
| р 380 ф 1 /(р 430 ф1 +
р 480 ф 1 + р 620 ф 1 +
р 630* ф 1)
| > 1
| Показує співвідношення власних і залучених коштів.
|
21. К 15 – коефіцієнт оборотності оборотних засобів
| Р 035 ф 2 / ½ (р 260 ст3
ф 1 + р 260 ст4 ф 1)
| | Показує, скільки оборотів за звітний період (як правило за рік) роблять всі оборотні кошти
|
22. тривалість одного обороту оборотних засобів
| 365/ (р 035 ф2 / (½ ×(р 260 ст 3 ф 1+
р 260 ст 4 ф 1))
| | Показує тривалість одного обороту оборотних засобів в днях
|
23. К16 – коефіцієнт оборотності оборотних запасів
| р040 ф2 / (½ ×
(р.р.100 до 140
ст 3 ф 1 + р.р.100 до
140 ст 4 ф 1))
| | Показує, скільки оборотів за звітний період роблять оборотні запаси.
|
24. Тривалість одного обороту оборотних запасів
| 365 / (р.040 ф 2 / (½×(р.р. з 100 до 140 ст 3 ф 1 + р.р. з 100 до 140 ст4 ф 1)))
| | Показує, скільки днів триває один оборот оборотних запасів (якщо спрощено, то на скільки днів утворюються запаси).
|
25. К17 – коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості
| р 010 ф 2 / ½ ×(р 161 ст 3
ф 1 + р 161 ст 4 ф 1)
| | Показує, скільки разів на звітний період погашається дебіторська заборгованість
|
26. Тривалість погашення дебіторської заборгованості (тривалість кредиту покупцям)
| 365/ (р 010 ф 2 / (½ × (р 161 ст 3 ф 1 + р 161 ст 4
ф 1))
| | Показує, через скільки днів можна в середньому очікувати погашення дебіторської заборгованості або на скільки днів підприємство кредитує своїх покупців (за скільки днів надходить оплата).
|
27. К18 – коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості
| (р 230 ф 1 + р.р. 100 і 140 ст 4
ф 1 – р.р. 100 і 140 ст 3 ф1) / ½ × (р. 530 ст 3 ф 1 + р 530 ст 4 ф 1)
| | Показує, скільки разів обертається кредиторська заборгованість за звітний період.
|
28. Тривалість погашення кредиторської заборгованості
| 365 / (р 230 ф 1 + р.р. 100 і 140 ст 4 ф 1 – р.р. 100 і 140 ст 3 ф1) / ½ × (р. 530 ст 3 ф 1 + р 530 ст 4
ф 1)
| | Показує, за скільки днів в середньому підприємство гасить борги по поставках сировини і товарів.
|
29. К19 – фондовіддача основних фондів
| р 035 ф 2 / ½ ×(р 031 ст 3 ф 1 + р 031 ст 4 ф 1)
| | Показує, скільки підприємство отримує виручки з 1 грн. основних фондів
|
30. К20 – коефіцієнт віддачі необоротних активів
| р 035 ф 2 / ½ ×(р 080 ст 3 ф 1 + р 080 ст 4 ф 1)
| | Показує, скільки виручки підприємство отримує з 1 грн. всіх необоротних активів.
|
31. К21 – коефіцієнт віддачі оборотних активів
| р 035 ф 2 / ½ ×(р 260 ст 3 ф 1 + р 260 ст 4 ф 1)
| | Показує, скільки виручки підприємство отримує з 1 грн. оборотних активів.
|
32. К22 – коефіцієнт віддачі всіх активів
| р 035 ф 2 / ½ ×(р 280 ст 3 ф 1 + р 280 ст 4 ф 1)
| | Показує, скільки виручки підприємство отримує з 1 грн. всіх активів.
|
IV Показники рентабельності.
|
33. К23 – коефіцієнт ефективності (рентабельності) використання активів (ROA)
| р 190 ф 2 (або р 220 ф 2) /½×(р 280 ст 3 ф 1 + р 280 ст 4 ф 1)
| | Показує, скільки прибутків підприємство отримує з 1 грн. активів.
|
34. К24 – коефіцієнт ефективності (рентабельності) використання власного капіталу (ROЕ)
| р 190 ф 2 (або р 220 ф 2) /½×(р 380 ст 3 ф 1 + р 380 ст 4 ф 1)
| | Показує, скільки прибутків підприємство отримує з 1 грн. власного капіталу.
|
35. К25 – коефіцієнт ефективності використання статутного фонду
| р 220 ф 2 / ½×(р 300 ст 3 ф 1 + р 300 ст 4 ф 1)
| | Показує, скільки прибутків підприємство отримує на 1 грн. Статутного капіталу.
|
36. К26 – коефіцієнт ефективності (рентабельності) використання власного і позиченого (залученого) капіталу (ROСЕ)
| р 190 ф 2 (або р 220 ф 2) /½×(р.р. 380 і 480 ст 3 ф 1 + р.р. 380 і 480 ст 4 ф 1)
| | Показує, скільки прибутків підприємство отримує на 1 грн. всього авансованого капіталу (власного і позиченого).
|
37. К27 – коефіцієнт валового прибутку
| р 050 ф 2 / р 035 ф 2
| | Характеризує прогресивність техніки і технології.
|
38. К28 – прибутковість операційної діяльності
| р 100 ф 2 / р 035 ф 2
| | Характеризує ступінь прибутковості всієї операційної діяльності.
|
39. К29 – прибутковість звичайної діяльності
| р 170 ф 2 / р 035 ф 2
| | Характеризує ступінь прибутковості всієї звичайної діяльності підприємства
|
40. К30 – рентабельність підприємства
| р 190 ф 2 / р 035 ф 2
| | Показує, скільки прибутку підприємство має на 1 грн. виручки від реалізації.
|
41. К31 – коефіцієнт накопичення
| р 350 ф 1 / р 280 ф 1
| | Показує, як збільшився баланс за рахунок нерозподіленого прибутку
|
42. К32 – коефіцієнт рентабельності продукції
| р 100 ф 2 / р 040 ф 2
| | Показує, скільки прибутку в операційній діяльності підприємство отримує з кожної гривні витрат.
|
43. К32 – коефіцієнт рентабельності продаж
| р 190 ф 2 / р 035 ф 2
| | Показує, скільки прибутку підприємство отримує з 1 грн. виручки від реалізації.
|
44. К33 – коефіцієнт забезпеченості по кредитах
| р 170 ф 2 + р 140 ф 2 / р 140 ф 2
| | Показує, скільки прибутку у підприємства на 1 грн. відсотків по позиках.
|
45. К34 – коефіцієнт ефективності використання всіх активів
| р 220 ф 2 + р 260 ф 2 / ½× (р 280 ст 3 ф 1 + р 280 ст 4 ф 1
| | Показує, скільки прибутків отримують на 1 грн. активів на підприємстві.
|
V Показники положення на ринку цінних паперів
|
46. К36 – коефіцієнт дохідності акціонерного капіталу (тільки для звичайних акцій)
| р 190 ф 2 / р 300 ф 1
| | Показує, скільки прибутку приходиться на 1 грн. статутного капіталу, сформованого звичайними акціями.
|
47. К37 – прибуток на одну просту акцію (ЕРS)
| р 33 ф 2
| |
|
48. К38 – коефіцієнт виплачуваності
| р 340 ф 2 / р 330 ф 2
| | Показує, яка частина прибутку виплачується у вигляді дивідендів.
|
49. Ціна одної акції
| р 300 ф 1 / р 310 ф 2
| |
|
50. К38 – співвідношення ціни акції і доходу
| (р 300 ф 1 / р 310 ф 2) / р 330 ф 2
| | Показує, за скільки років окупиться для підприємства акція.
|
* Включається сума, яка стосується періоду, що не перевищує 12 календарних місяців з дати складання балансу. При відсутності такої інформації і несуттєвості суми включається вся сума