№ рахунку | Сума, грн. | № рахунку | Сума, грн. | № рахунку | Сума, грн. |
377 Дт | |||||
377 Кт | |||||
20 ТЗВ | - | - | - | - |
2 113 401,0
Завдання: На підставі залишків синтетичних і аналітичних рахунків сформувати вступний баланс та оборотно-сальдову відомість на початок періоду.
Довідка: головний бухгалтер – Петрова Марина Миколаївна,
керівник підприємства – Сидоренко Іван Степанович
Тема 2. Облік грошових коштів
Облік касових операцій
Таблиця 2
Господарські операції з обліку касових операцій
№ п/п | Дата | Зміст господарської операції | Сума, грн. | Дебет | Кредит |
01.08 | Надійшла готівка в касу з поточного рахунку на видачу заробітної плати працівникам основного виробництва | 2700,00 | |||
01.08 | Видано з каси готівку у підзвіт Василюк В.К, на придбання запасних частин до сільськогосподарської техніки | 3800,00 | |||
02.08 | Отримано грошові кошти в касу в рахунок погашення заборгованості Вінницького ХПП | 2349,00 | |||
02.08 | Видано з каси заробітну плату працівникам основного виробництва | 2700,00 | |||
14.08 | Видано з каси в підзвіт Мащенко О.В. грошові кошти на придбання паливно-мастильних матеріалів | 1300,00 | |||
28.08 | Проведено оплату мешканцями (Смірнов А.П.) квартир послуг ЖКГ | 112,40 | |||
29.08 | Погашено заборгованість за користування послугами дитячих дошкільних закладів (Потапов А.М) | 160,46 |
Завдання: Відобразити операції на рахунках бухгалтерського обліку. Оформити касову книгу (умовно за місяць), журнал-ордер 1 та відомість 1.1.
Тема 3. Облік коштів на рахунках в банках
Таблиця 3
Господарські операції з обліку коштів на рахунках в банках
№ п/п | Дата | Зміст господарської операції | Сума, грн. | Дебет | Кредит |
01.08 | Надійшла готівка в касу з поточного рахунку на видачу заробітної плати працівникам основного виробництва | 2700,00 | №1 | ||
02.08 | Отримано грошові кошти на поточний рахунок в погашення заборгованості заводу "Оксамит" | 1345,00 | |||
02.08 | Отримано передоплату на поточний рахунок від заводу "Оксамит" | 3975,00 | |||
02.08 | Перераховано з поточного рахунку грошові кошти в погашення заборгованості перед ТОВ "Вінницяхім" | 7323,00 | |||
03.08 | Перераховано грошові кошти з поточного рахунку в погашення заборгованості за єдиним соціальним внеском | 2950,00 | |||
07.08 | Отримано на поточний рахунок короткострокову позику банку | 7000,0 | |||
07.08 | Погашено з поточного рахунку частину короткострокової позики банку | 2000,0 | |||
08.08 | На поточний рахунок одержано довгострокову позику банку | 12400,00 | |||
28.8 | Погашено ПСП "Слон" короткостроковий вексель, грошові кошти надійшли на поточний рахунок | 53000,00 | |||
29.08 | Погашено з поточного рахунку довгострокову позику банку | 2000,00 |
Завдання: Відобразити операції на рахунках бухгалтерського обліку. Оформити журнал-ордер 1 та відомість 1.2.
Тема 4. Облік розрахунків з дебіторами
Таблиця 4