Задача 5

Предприятие приняло и оплатило 100 единиц товара по цене 250 руб. за штуку без учета НДС (18 %), а затем реализовало 50 единиц по цене 360 руб., включая НДС. Покупатель оплатил только 20 единиц продукции.

Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 6.

ООО «Лотос» приобрело у иностранной компании, не имеющей представительство в РФ, право пользования товарным знаком. Иностранной компании выплачено 3 млн.руб. за право пользования товарным знаком. Должно ли ООО «Лотос» как налоговый агент удержать и уплатить в бюджет НДС?

Задача 7.

ООО «Черноморье» заключило с иностранной компанией договор фрахтования теплохода, предусматривающий перевозку товара на условиях тайм-чартера. Теплоход арендуется с 1 января 2007 г. по 1 января 2008 г., плата за оказываемые услуги перечисляется ежемесячно.

В январе – марте 2007 г. теплоход перевозил груз из российского порта в порт иностранного государства, в остальные месяцы теплоход не заходил на территорию России и осуществлял перевозку грузов между территориями иностранных государств.

Является ли ООО «Черноморье» плательщиком НДС?

Задача 8.

В январе 2007 г. ООО «ГОНТ» отгрузило товар на сумму 6500 000 рублей с учетом НДС.

ООО «ГОНТ» приобрело оборудование для передачи в лизинг 20 января 2007 г. в сумме 1 180 000 руб., в т.ч. НДС - 180 000 руб., учло его на своем балансе и произвело оплату поставщику 30 января 2007 г.- в размере 590 000 руб., в т.ч. НДС - 90 000 руб. 25 февраля была оплачена оставшаяся сумма. Счет-фактура от поставщика получен 23 января 2007 г.

В феврале 2007 г. ООО «ГОНТ» отгрузило товар покупателю на сумму 1 250 000 руб. с учетом НДС.

В феврале 2007 г. ООО безвозмездно передало коммерческой организации автотранспортное средство, рыночная стоимость которого составляет 100 000 руб., а остаточная стоимость 80 000 руб.

Налоговым периодом по НДС для ООО «ГОНТ» является месяц.

Рассчитайте НДС к уплате в бюджет в январе и феврале 2007 г.

Задача 9.

Организация является налогоплательщиком НДС и уплачивает его в бюджет ежемесячно.

Организация хозяйственным способом осуществляет строительство административного здания. Работы были начаты в январе 2006 г. и закончены в сентябре 2007 г. В январе 2007 г. организация приобрела строительные материалы на сумму 2580 000 руб. (с учетом НДС), предназначенные для строительства здания.

В феврале 2007 г. были приняты работы стороннего подрядчика на сумму 300 000 руб.(с учетом НДС).

Объем строительных работ, выполненных собственными силами, составил: в январе - 790 000 руб.;

в феврале - 500 000 руб. (включая работы подрядчика). Рассчитайтесь с бюджетом по НДС за первые 2 месяца строительства.