Структура счета финансовых и капитальных операций

Счет операций с капиталом и финансовых, операций (capital and financial account balance) — группа статей платежного баланса, фиксирующих международное движение капитала, с помощью которого финансируются экспорт и импорт товаров и услуг.

Включает:

1. счет операций с капиталом — группа статей платежного баланса, фиксирующих капитальные трансферты и приобретение/продажу непроизведенных нефинансовых активов;

Капитальные трансферты — трансферты, включающие передачу права собственности на основной капитал, связанные с приобретением или использованием основного капитала или предусматривающие аннулирование долга кредитором.

Выделяют:

Трансферты государственного сектора – аннулирование долга кредитором, инвестиционные трансферты (средства, передаваемые одним государством другому с целью оплаты покупки основного капитала),

Трансферты других секторов - трансферты, связанные с миграцией (стоимостная оценка имущества мигрантов, которое они перевозят из страны в страну) аннулированием долга кредитором (списание всей или части суммы долга банком, корпорацией или другой негосударственной структурой) и прочие трансферты (частные пожертвования на инвестиционные цели).

Приобретение/продажа непроизведенных нефинансовых активов - приобретение и продажа материальных активов, не являющихся результатом производства (земля и ее недра), а также неосязаемых активов (патенты, авторские права, торговые знаки и пр.), но только как плата за приобретение или продажу.

2. финансовый счет — охватывает все операции, в результате которых происходит переход права собственности на внешние финансовые активы и обязательства данной страны.

Включает:

1) Прямые инвестиции - группа статей финансового счета ПБ, отражающих устойчивое влияние со стороны институциональной единицы – резидента одной экономики (прямого инвестора) на институциональную единицу – резидента другой экономики (предприятие прямого инвестирования).

Влияние со стороны прямого инвестора считается устойчивым, если он владеет 10% и более акционерного капитала предприятия прямого инвестирования и/или играет значительную роль в управлении данным предприятием, т.е. более 10% обычных акций или голосов.

Включает исходную операцию прямого инвестирования, все последующие операции между прямым инвестором и предприятием прямого инвестирования. К предприятиям прямого инвестирования относятся:

а) дочерние компании (subsidiaries) – предприятия, в которых инвестор-нерезидент владеет более чем 50% акций или голосов;

б) ассоциированные компании (associates) – предприятия, в которых доля инвестора-нерезидента составляет менее 50% акций или голосов;

в) отделения (branches) – некорпорированные предприятия, находящиеся в полном или совместном владении инвесторов и непосредственно или косвенно принадлежащие прямому инвестору.

Прямые инвестиции показываются как потоки за год по рыночным ценам в разбивке на: инвестиции в акционерный капитал (приобретение новых акций отделений, дочерних и ассоциированных компаний, за исключением неголосующих привилегированных акций, не дающих права на участие в дополнительных прибылях), реинвестированные доходы (вложение обратно в предприятие с иностранными инвестициями части прибыли, полученной им и не распределенной в форме дивидендов) и прочий капитал (внутрифирменное кредитование материнской компанией ее дочерних и ассоциированных компаний).

2) Портфельные инвестиции –группа статей ПБ, показывающая взаимоотношения между резидентами и нерезидентами в связи с торговлей финансовыми инструментами, не дающими права контроля над объектом инвестиций.

Виды ПИ:

а) ценные бумаги, обеспечивающие участие в капитале – акции, паи, АДР, подтверждающие участие в капитале предприятий;

б) долговые обязательства – облигации, инструменты денежного рынка и финансовые дериваты, которые подтверждают право кредитора на взыскание долга с должника.

В платежном балансе процентные платежи по всем дериватам регистрируются в счете текущих операций, а платежи основных сумм – по финансовому счету.

3) Другие инвестиции - прочие международные инвестиции, не включенные в прямые и портфельные инвестиции.

Виды:

а) Коммерческие кредиты

б) Ссуды

в) Наличные деньги и депозиты - банкноты и монеты, находящиеся в обращении и используемые для производства платежей, депозиты до востребования, сберегательные, срочные и иные депозиты. В финансовом счете платежного баланса учитывается получение наличной национальной валюты нерезидентами и наличной иностранной валюты резидентами, а также открытие ими счетов, соответственно, в национальной и иностранной валютах.

Прочие активы включают все остальные операции между резидентами и нерезидентами, не перечисленные выше, например такие, как подписка на капитал международных организаций.

Таблица 9.2 – Правила отражения операций в платежном балансе

Наименование операции	Кредит (+)	Дебет (-)
1. Товары и услуги	Экспорт товаров и экспорт услуг (оказание услуг резидентами)	Импорт товаров и импорт услуг (оказание услуг нерезидентами)
2. Доходы (оплата труда и доходы от инвестиций)	Поступления от нерезидентов	Выплаты нерезидентам
3. Трансферты (текущие и капитальные)	Получение средств	Передача средств
4.Приобретение/продажа непроизведенных нефинансовых активов	Продажа активов	Приобретение активов
5.Операции с финансовыми активами или обязательствами	Увеличение обязательств по отношению к нерезидентам или уменьшение требований кнерезидентам	Увеличение требований к нерезидентам или уменьшение обязательств к нерезидентам

Особенности ПБ:

1) включает счет текущих операций, счет операций с капиталом и финансовый счет.

2) отражает операции, которые совершаются между резидентами и нерезидентами.

3) построен на основе методологических принципов бухгалтерского учета: каждая операция отражается дважды

4) существуют особые правила отражения операций (табл. 9.2)

5) активно используется при расчете ВНП

Алгоритм расчета показателей СНС с использованием показателей ПБ (выделены подчеркиванием):

ВВП = конечное потребление + валовое накопление + экспорт товаров и услуг - импорт товаров и услуг.

ВНД = ВВП + сальдо по оплате труда, полученной от нерезидентов и выплаченной им + сальдо доходов от собственности, полученных от нерезидентов и выплаченных им + сальдо налогов на продукты и импорт (за вычетом субсидий, полученных от нерезидентов и выплаченных им).

ВНРД = ВНД + сальдо текущих трансфертов, полученных от нерезидентов и выплаченных им, кроме налогов на продукты и импорт (за вычетом субсидий).

ВНС = ВНРД - конечное потребление = валовое накопление + сальдо по внешним счетам текущих операции.

Источники информации о ПБ:

1) Таможенная статистика – сделки с товарами, зарегистрированные таможенными органами.

2) Статистика денежного сектора – данные об иностранных активах и пассивах банковской системы (ЦБ и коммерческих банков).

3) Статистика внешнего долга – данные о запасах, потоках и выплатах по государственному и частному внешнему долгу резидентов нерезидентам, находящиеся у министерства финансов и ЦБ, а также статистика стран, предоставляющих кредиты данному государству, или статистику международных организаций, прежде всего Мирового банка, ОЭСР, Банка международных расчетов.

4) Статистические обзоры – данные о международной торговле услугами, трудовых доходах, переводах мигрантов, получаемые через периодические опросы туристических компаний, гостиниц, миграционных бюро.

5) Статистика операций с иностранной валютой – используется при наличии требования об обязательной продажи экспортной выручки.

список ЛИТЕРАТУРЫ

1. Елисеева И.И. Статистика / учебник для бакалавров / И.И. Елисеева. М.: Юрайт. 2012. – 558 с.

2. Курс социально-экономической статистики: учеб.для студ.вузов/ под ред. М.Г. Назарова. – 9-е изд, стер. - М.: Изд-во «Омега-Л», 2011. – 1013 с.

3. Практикум по социально-экономической статистике: уч.-метод.пос / кол.автор.; под ред. М.Г. Назарова. – М.: Кнорус, 2009. – 368 с.

4. Социально-экономическая статистика: учебник / под ред. М.Р. Ефимовой. – М.: Высшее образование, Юрайт-Издат, 2009. – 590 с.

5. Социально-экономическая статистика: Учебник / Под ред. Башкатов Б.И. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 703 с.

6. Салин В.Н., Шпаковская В.Г. и др. СЭС: Учебник. – М.: Юрист, 2001. – 461 с.

Методические материалы и данные официальной статистики:

7. Библиографическая информация об общероссийских классификаторах [Электронный ресурс] // Официальный сай Федеральной службы государственной статистики (ФСГС). – URL: http://www.gks.ru/metod/classifiers.html (дата обращения: 05.02.13)

8. Россия в цифрах 2012 [Электронный ресурс] // Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики. – URL: http://gks.ru (дата обращения: 05.02.13).

9. Российский статистический ежегодник 2012 [Электронный ресурс] // Официальный сайт ФСГС. – URL: http://gks.ru (дата обращения: 05.02.13).

10. Методические положения по статистике [Электронный ресурс] // Официальный сайт ФСГС. – URL: http://www.gks.ru/bgd/free/B99_10/Main.htm (дата обращения: 05.02.13).

11. СНС 2008 [Электронный ресурс] // Официальный сайт Статистической комиссии ООН. – URL: http://unstats.un.org/unsd/publication/SeriesF/SeriesF_2Rev5r.pdf (дата обращения: 05.02.13).

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Таблица – Библиографическая информация об общероссийских классификаторах [7]

NN п/п	Наименование общероссийского классификатора (аббревиатура классификатора)	Обозначение общероссийского классификатора	Постановление Госстандарта России (дата, №) о принятии и введении в действие общероссийского классификатора. Дата введения в действие	Федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий разработку, введение и применение общероссийского классификатора	Наличие изменений	Порядковый номер последнего изменения/год утверждения Дата утверждения и дата введения в действие последнего изменения

1.	Общероссийский классификатор стандартов (ОКС)	ОК (МК (ИСО/ ИНФКО МКС) 001-96) 001-2000	Постановление Госстандарта России от 17.05.2000 № 138-ст 01.10.2000	Ростехрегулирование		2/2006 Дата утверждения: 28.09.2006 Дата введения в действие: 01.01.2007
2.	Общероссийский классификатор услуг населению (ОКУН)	ОК 002-93	Постановление Госстандарта России от 28.06.1993 № 163 01.01.1994	Ростехрегулирование		13/2012 Дата утверждения: 12.12.2012 Дата введения в действие: 01.01.2013
3.	Общероссийский классификатор информации по социальной защите населения (ОКИСЗН)	ОК 003-99	Постановление Госстандарта России от 17.12.1999 № 545-ст 01.07.2000	Ростехрегулирование	Нет
4.	Общероссийский классификатор продукции (ОКП)	ОК 005-93	Постановление Госстандарта России от 30.12.1993 № 301 01.07.1994	Ростехрегулирование		91/2012 Дата утверждения: 12.12.2012 Дата введения в действие: 01.01.2013
5.	Общероссийский классификатор управленческой документации (ОКУД)	ОК 011-93	Постановление Госстандарта России от 30.12.1993 № 299 01.07.1994	Ростехрегулирование		68/2012 Дата утверждения: 12.12.2012 Дата введения в действие: 01.01.2013
6.	Общероссийский классификатор основных фондов (ОКОФ)	ОК 013-94	Постановление Госстандарта России от 26.12.1994 № 359 01.01.1996	Ростехрегулирование		1/1998 Дата утверждения: 14.04.1998 Дата введения в действие: 14.04.1998
7.	Общероссийский классификатор валют (ОКВ)	ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000	Постановление Госстандарта России от 25.12.2000 № 405-ст 01.07.2001	Ростехрегулирование		33/2012 Дата утверждения: 12.12.2012 Дата введения в действие: 01.01.2013
8.	Общероссийский классификатор единиц измерения (ОКЕИ)	ОК 015-94 (МК 002-97)	Постановление Госстандарта России от 26.12.1994 № 366 01.01.1996	Ростехрегулирование		7/2000 Дата утверждения: 07.06.2000 Дата введения в действие: 07.06.2000
9.	Общероссийский классификатор информации о населении (ОКИН)	ОК 018-95	Постановление Госстандарта России от 31.07.1995 № 412 01.07.1996	Ростехрегулирование		16/2010 Дата утверждения: 23.12.2010 Дата введения в действие: 01.04.2011
10.	Общероссийский классификатор стран мира (ОКСМ)	ОК (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001	Постановление Госстандарта России от 14.12.2001 № 529-ст 01.07.2002	Ростехрегулирование		16/2012 Дата утверждения: 12.12.2012 Дата введения в действие: 01.01.2013
11.	Общероссийский классификатор информации об общероссийских классификаторах (ОКОК)	ОК 026-2002	Постановление Госстандарта России от 25.12.2002 № 502-ст 01.07.2003	Ростехрегулирование		6/2012 Дата утверждения: 12.12.2011 Дата введения в действие: 01.01.2013
12.	Общероссийский классификатор органов государственной власти и управления (ОКОГУ)	ОК 006-93	Постановление Госстандарта России от 30.12.1993 № 294 01.01.1996	Росстат		67/2011 Дата утверждения: 14.12.2011 Дата введения в действие: 26.12.2011
13.	Общероссийский классификатор органов государственной власти и управления (ОКОГУ)	ОК 006-2011	Приказ Росстандарта от 26.04.2011 3 60-ст	Росстат		5/2012 Дата утверждения: 15.10.2012 Дата введения в действие: 01.12.2012
14.	Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления (ОКАТО)	ОК 019-95	Постановление Госстандарта России от 31.07.1995 № 413 01.01.1997	Росстат		221/2012 Дата утверждения: 12.12.2012 Дата введения в действие: 01.01.2013
15.	Общероссийский классификатор предприятий и организаций (ОКПО)	ОК 007- 93	Постановление Госстандарта России от 30.12.93 № 297 01.07.1994	Росстат	3 (изменения в части введения к ОКПО)	3/2007 Дата утверждения: 04.09.2007 Дата введения в действие: 01.12.2007
16.	Общероссийский классификатор форм собственности (ОКФС)	ОК 027-99	Постановление Госстандарта России от 30.03.1999 № 97 01.01.2000	Росстат		2/2009 Дата утверждения: 23.10.2009 Дата введения в действие: 01.01.2010
17.	Общероссийский классификатор организационно-правовых форм (ОКОПФ)	ОК 028-99	Постановление Госстандарта России от 30.03.1999 № 97 01.01.2000	Росстат		6/2012 Дата утверждения: 24.05.2012 Дата введения в действие: 01.07.2012
18.	Общероссийский классификатор организационно-правовых форм (ОКОПФ)	ОК 028-2012	Приказ Росстандарта от 16.10.2012 № 505-ст	Росстат	-
19.	Общероссийский классификатор видов экономической деятельности, продукции и услуг (ОКДП)	ОК 004-93	Постановление Госстандарта России от 06.08.1993 № 17 01.01.1994	Минэкономразвития России		5/2011 Дата утверждения: 22.11.2011 Дата введения в действие: 01.01.2012
20.	Общероссийский классификатор экономических регионов (ОКЭР)	ОК 024-95	Постановление Госстандарта России от 28.12.1995 № 640 01.01.1997	Минэкономразвития России		6/2010 Дата утверждения: 31.03.2010 Дата введения в действие: 01.06.2010
21.	Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД)	ОК 029-2001 (КДЕС Ред. 1)	Постановление Госстандарта России от 06.11.2001 № 454-ст 01.01.2003	Минэкономразвития России		3/2011 Дата утверждения: 14.12.2011 Дата введения в действие: 01.01.2012 4/2012 Дата утверждения: 24.12.2012 Дата введения в действие: 01.01.2013
ОК 029-2007 (КДЕС Ред. 1.1)	Приказ Ростехрегулирования от 22.11.2007 № 329-ст 01.01.2008
22.	Общероссийский классификатор специальностей по образованию (ОКСО)	ОК 009-2003	Постановление Госстандарта России от 30.09.2003 № 276-ст 01.01.2004	Минобрнауки России		2/2010 Дата утверждения: 31.03.2010 Дата введения в действие: 01.06.2010
23.	Общероссийский классификатор специальностей высшей научной квалификации (ОКСВНК)	ОК 017-94	Постановление Госстандарта России от 26.12.1994 № 368 01.07.1995	Минобрнауки России	Нет
24.	Общероссийский классификатор начального профессионального образования (ОКНПО)	ОК 023-95	Постановление Госстандарта России от 27.12.1995 № 639 01.07.1996	Минобрнауки России	Нет
25.	Общероссийский классификатор занятий (ОКЗ)	ОК 010-93	Постановление Госстандарта России от 30.12.1993 № 298 01.01.1995	Минздравсоцразвития России	Нет
26.	Общероссийский классификатор профессий рабочих, должностей служащих и тарифных разрядов (ОКПДТР)	ОК 016-94	Постановление Госстандарта России от 26.12.1994 № 367 01.01.1996	Минздравсоцразвития России		7/2012 Дата утверждения: 19.06.2012 Дата введения в действие: 01.08.2012
27.	Общероссийский классификатор полезных ископаемых и подземных вод (ОКПИиПВ)	ОК 032-2002	Постановление Госстандарта России от 25.12.2002 № 503-ст 01.01.2003	МПР России	Нет
28.	Общероссийский классификатор видов грузов, упаковки и упаковочных материалов (ОКВГУМ)	ОК 031-2002	Постановление Госстандарта России от 06.11.2002 № 405-ст 01.01.2003	Росжелдор	Нет
29.	Общероссийский классификатор гидроэнергетических ресурсов (ОКГР)	ОК 030-2002	Постановление Госстандарта России от 31.10.2002 № 399-ст 01.01.2003	Росэнерго	Нет
30.	Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований (ОКТМО)	ОК 033-2005	Приказ Ростехрегулирования от 14.12.2005 № 310-СТ 01.01.2006	Росстат		183/2012 Дата утверждения 12.12.2012 Дата введения в действие: 01.01.2013
31.	Общероссийский классификатор продукции по видам экономической деятельности (ОКПД)	ОК 034-2007	Приказ Ростехрегулирования от 22.11.2007 № 329-ст на период с 1 января 2008 года до 1 января 2011 года без отмены Общероссийского классификатора продукции ОК 005-93, частей II и III Общероссийского классификатора видов экономической деятельности, продукции и услуг ОК 004-93 и Общероссийского классификатора услуг населению ОК 002-93	Минэкономразвития России		5/2012 Дата утверждения 24.12.2012 Дата введения в действие: 01.01.2013

Приложение 2

Рисунок – Кругооборот Оборотных средств

Приложение 3

Рисунок – Система показателей статистики природных ресурсов

Приложение 4.Система показателей рынка услуг

Направления\Показатели
Потенциала	Объем трудовых ресурсов	Объем материальных ресурсов	Объем финансовых ресурсов	Качество ресурсов	Сбалансированность ресурсов
Состояния и сбалансированности	Объем предложения	Покупательский спрос	Соотношение спроса и предложения	Насыщенность рынка	Емкость рынка	Обеспеченность услугами
Цен и тарифов	Уровень цен	Структура цен	Соотношение цен	Индексы цен	Покупательная способность	Показатели рыночного поведения цен: колебания; устойчивость, пластичность
Инфраструктуры	Число производителей услуг	Их структура	Мощность предприятий услуг	Техническая оснащенность предприятий	Обеспеченность транспортными средствами	Обеспеченность связью и проч.
Результатов функционирования рынка услуг	Выручка от реализации всего	Выручка от реализации на душу населения	Прибыль Валовая (ВП) – разница между ВДС и субсидиями плюс налоги на производство. Чистая – разница ВП и величины потребления основных фондов (годового фонда амортизации и недоамортизированной стоимости выбывших ОФ).	Валовая добавленная стоимость (ВДС) - стоимость рыночных товаров минус их промежуточное потребление	Степень удовлетворения потребностей населения Коэффициент конечного потребления	Промежуточное потребление(ПП) — стоимость всех продуктов (кроме основных фондов) и рыночных услуг, потребленных в течение данного периода в процессе производства и реализации услуг.
Затрат.	Объем промежуточного потребления	Объем и структура себестоимости	Объем материальных затрат	Объем затрат живого труда	Объем капвложений	Уровень затрат — их объем на 1 руб. реализации услуг
Реализации	Объем реализации всего	Объем реализации на душу	Структура реализации	Динамика объема реализации	, где ФОТ - фонд оплаты труда, ПОК - потребление основного капитала , где Т - трудовые ресурсы, ОФ – основные, ОбФ - оборотные фонды
Эффективности	Обобщающий показатель эффективности затрат (Эз) и ресурсов (Эр)	Эффективность живого труда	Эффективность прошлого труда	Рентабельность