| Сальдо по синтетическим счетам на 1 апреля 20__ г.
|
| Наименование счёта
| Сумма, руб.
|
| Материалы
| 40 000
|
| Расчёты с поставщиками и подрядчиками
| 50 000
|
| Касса
| 5 000
|
| Расчёты с бюджетом
| 87 000
|
| Основные средства
| 300 000
|
| Расчёты с персоналом по оплате труда
| 30 000
|
| Уставный капитал
| 10 000
|
| Нераспределённая прибыль
| 300 000
|
| Расчёты по социальному страхованию
| 15 000
|
| Расчётные счета
| 180 000
|
| Расчёты с покупателями и заказчиками
| 42 000
|
| Расчёты с подотчётными лицами
| 7 000
|
| Краткосрочный кредит банка
| 90 000
|
| Незавершённое производство
| 8 000
|
Хозяйственные операции за май 20__ г.
| №
п/п
| Содержание операций
| Корреспонденция счетов
| Сумма,
руб.
|
| Дебет
| Кредит
|
| 1.
| Перечислены с расчётного счёта налоги
|
|
| 40 000
|
| 2.
| Получено с расчётного счёта в кассу на выплату заработной платы
|
|
| 30 000
|
| 3.
| Выдана из кассы заработная плата
|
|
| 30 000
|
| 4.
| Оплачена задолженность поставщикам за материалы
|
|
| 50 000
|
| 5.
| Выдан из кассы аванс на командировку Чугунову А.С.
|
|
| 2 000
|
| 6.
| Поступили материалы от поставщиков
|
|
| 20 000
|
| 7.
| Поступил в кассу остаток неизрасходованных подотчётных сумм
|
|
| 7 000
|
| 8.
| На расчётный счёт поступили денежные средства от покупателей и заказчиков
|
|
| 42 000
|
| 9.
| Перечислена задолженность органам социального страхования
|
|
| 15 000
|
| 10.
| Часть нераспределённой прибыли направлена на увеличение уставного капитала
|
|
| 200 000
|
| 11.
| Перечисленного с расчётного счёта в счёт погашения краткосрочного кредита банка
|
|
| 40 000
|
| 12.
| Материалы отпущены в производство
|
|
| 12 000
|
| 13.
| Начислена заработная плата рабочим
|
|
| 15 000
|
| 14.
| Произведены отчисления на социальное страхование
|
|
| 6 000
|
| 15.
| Удержан НДФЛ из заработной платы рабочих
|
|
| 2 000
|
| 16.
| Получены станки от поставщиков
|
|
| 25 000
|
| 17.
| Возвращены из производства на склад материалы
|
|
| 10 200
|
Бухгалтерский баланс
| Наименование
статей актива
| На
1 апреля
| На
1 мая
| Наименование
статей пассива
| На
1 апреля
| На
1 мая
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| БАЛАНС
|
|
| БАЛАНС
|
|
|
2015-10-13
304
