Наименование счёта
| Номер счёта
| Номер и наименование субсчёта
|
Раздел I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
Основные средства
|
| По видам основных средств
|
Амортизация основных средств
|
|
|
Доходные вложения в материальные ценности
|
| По видам материальных ценностей
|
Нематериальные активы
|
| По видам нематериальных активов и по расходам на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технические работы
|
Амортизация нематериальных активов
|
|
|
………………………
|
|
|
Оборудование к установке
|
|
|
|
Продолжение приложения 2
|
Вложения во внеоборотные активы
|
| 1. Приобретение земельных участков.
2. Приобретение объектов природопользования.
3. Строительство объектов основных средств.
4. Приобретение объектов основных средств.
5. приобретение нематериальных активов.
6. Перевод молодняка животных в основное стадо.
7. Приобретение взрослых животных.
8. Выполнение научно-исследователь-ских, опытно-конструкторских и технических работ.
|
Отложенные налоговые активы
|
|
|
Раздел II. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ЗАПАСЫ
|
Материалы
|
| 1. Сырье и материалы.
2. Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали.
3. Топливо.
4. Тара и тарные материалы.
5. Запасные части.
6. Прочие материалы.
7. Материалы, переданные в переработку на сторону.
8. Строительные материалы.
9. Инвентарь и хозяйственные принадлежности.
10. Специальная оснастка и специальная одежда на складе.
11. Специальная оснастка и специальная одежда в эксплуатации.
|
Животные на выращивании и откорме
|
|
|
………………………….
|
|
|
………………………….
|
|
|
Резервы под снижение стоимости материальных ценностей
|
|
|
Заготовление и приобретение материальных ценностей
|
|
|
Отклонение в стоимости материальных ценностей
|
|
|
………………………….
|
|
|
………………………….
|
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям
|
| 1. Налог на добавленную стоимость при приобретении основных средств.
2. Налог на добавленную стоимость по приобретенным нематериальным активам.
|
Раздел III. ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО
|
Основное производство
|
|
|
|
|
|
Продолжение приложения 2
|
Полуфабрикаты собственного производства
|
|
|
………………………….
|
|
|
Вспомогательные производства
|
|
|
………………………….
|
|
|
Общепроизводственные расходы
|
|
|
Общехозяйственные расходы
|
|
|
………………………….
|
|
|
Брак в производстве
|
|
|
Обслуживание производства и хозяйства
|
|
|
………………………….
|
|
|
………………………….
|
|
|
………………………….
|
|
|
………………………….
|
|
|
………………………….
|
|
|
………………………….
|
|
|
………………………….
|
|
|
………………………….
|
|
|
………………………….
|
|
|
………………………….
|
|
|
Раздел IV. ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ И ТОВАРЫ
|
Выпуск продукции (работ, услуг)
|
|
|
Товары
|
| 1. Товары на складах.
2. Товары в розничной торговле.
3. Тара под товаром и порожняя.
4. Покупные изделия.
|
Торговая наценка
|
|
|
Готовая продукция
|
|
|
Расходы на продажу
|
|
|
Товары отгруженные
|
|
|
Выполненные этапы по незавершенным работам
|
|
|
………………………….
|
|
|
………………………….
|
|
|
………………………….
|
|
|
Раздел V. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА
|
Касса
|
| 1. Касса организации.
2. Операционная касса.
3. Денежные документы.
|
Расчетные счета
|
|
|
Валютные счета
|
|
|
………………………….
|
|
|
|
|
|
Специальные счета в банках
|
| 1. Аккредитивы.
2. Чековые книжки.
3. Депозитные счета.
|
………………………….
|
|
|
Переводы в пути
|
|
|
|
|
|
|
| Продолжение приложения 2
|
Финансовые вложения
|
| 1. Паи и акции.
2. Долговые ценные бумаги.
3. Предоставленные займы.
4. Вклады по договору простого товарищества.
|
Резервы под обесценение финансовых вложений
|
|
|
Раздел VI. РАСЧЕТЫ
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
|
………………………….
|
|
|
Расчеты с покупателями и заказчиками
|
|
|
Резервы по сомнительным долгам
|
|
|
………………………….
|
|
|
………………………….
|
|
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
| По видам кредитов и займов
|
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
|
| По видам кредитов и займов
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
| 1. Расчеты по социальному страхованию.
2. Расчеты по пенсионному обеспечению.
3. Расчеты по обязательному медицинскому страхованию.
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
|
|
………………………….
|
|
|
Расчеты с персоналом по прочим операциям
|
| 1. Расчеты по предоставленным займам.
2. Расчеты по возмещению материального ущерба.
|
………………………….
|
|
|
Расчеты с учредителями
|
| 1. Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал.
2. Расчеты по выплате доходов.
|
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
|
| 1. Расчеты по имущественному и личному страхованию.
2. Расчеты по претензиям.
3. Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам.
4. Расчеты по депонированным суммам.
|
Отложенные налоговые обязательства
|
|
|
………………………….
|
|
|
Внутрихозяйственные расчеты
|
| 1. Расчеты по выделенному имуществу.
2. Расчеты по текущим операциям.
3. Расчеты по договору доверительного управления имуществом.
|
Раздел VII. КАПИТАЛ
|
Уставный капитал
|
|
|
Собственные акции (доли)
|
|
|
Резервный капитал
|
|
|
Добавочный капитал
|
|
|
|
|
|
|
| Продолжение приложения 2
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
|
|
………………………….
|
|
|
Целевое финансирование
|
| По видам финансирования
|
………………………….
|
|
|
………………………….
|
|
|
………………………….
|
|
|
Раздел VIII. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ
|
Продажи
|
| 1. Выручка.
2. Себестоимость продаж.
3. Налог на добавленную стоимость.
4. Акцизы.
5. Прибыль/убыток от продаж.
|
Прочие доходы и расходы
|
| 1. Прочие доходы.
2. Прочие расходы.
3. Сальдо прочих доходов и расходов.
|
………………………….
|
|
|
………………………….
|
|
|
Недостачи и потери от порчи ценностей
|
|
|
………………………….
|
|
|
Резервы предстоящих расходов
|
| По видам резервов
|
Расходы будущих периодов
|
| По видам расходов
|
Доходы будущих периодов
|
| 1. Доходы, полученные в счет будущих периодов.
2. Безвозмездные поступления.
3. Предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленным за прошлые годы.
4. Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью по недостачам ценностей
|
Прибыли и убытки
|
|
|
ЗАБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
|
Арендованные основные средства
|
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
|
|
|
Материалы, принятые в переработку
|
|
|
Товары, принятые на комиссию
|
|
|
Оборудование, принятое для монтажа
|
|
|
Бланки строгой отчетности
|
|
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
|
|
|
Обеспечение обязательств и платежей, полученные
|
|
|
Обеспечение обязательств и платежей, выданные
|
|
|
Износ основных средств
|
|
|
Основные средства, сданные в аренду
|
|
|