Методические указания к выполнению контрольной работы

ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

По дисциплине «Налоги и налогообложение хозяйственной деятельности» для студентов заочной формы обучения ВПО

1. Понятие налога, налоги и бюджетный процесс.

2. Функции налогов.

3. Классификация налогов.

4. Принципы налогообложения.

5. Элементы налогообложения.

6. Правовое значение элементов налога.

7. Объект и предмет налогообложения. Налоговая база.

8. Ставка налога и метод обложения.

9. Налоговая льгота и виды налоговых льгот.

10. Порядок и способы исчисления налога.

11. Порядок и способы уплаты налога.

12. Понятие налоговой системы. Основные характеристики налоговой системы.

13. Организационные принципы налоговой системы.

14. Направления развития налоговой системы РФ.

15. Права и обязанности налогоплательщиков.

16. Права и обязанности налоговых органов.

17. Виды правонарушений в области налогообложения.

18. Понятие налогового контроля. Формы и виды налогового контроля.

19. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля.

20. Налоговая политика в целях налогообложения.

21. Система налогов и сборов в РФ.

22. НДС: сущность, назначение, основные элементы.

23. Акцизы: сущность, назначение, основные элементы.

24. НДФЛ: сущность, назначение, основные элементы.

25. Налог на прибыль организаций: сущность, назначение, основные элементы.

26. НДПИ: сущность, назначение, основные элементы.

27. Сборы за пользование объектами животного мира: сущность, назначение, основные элементы.

28. Водный налог: сущность, назначение, основные элементы.

29. Налог на имущество организаций: сущность, назначение, основные элементы.

30. Налог на игорный бизнес: сущность, назначение, основные элементы.

31. Транспортный налог: сущность, назначение, основные элементы.

32. Земельный налог: сущность, назначение, основные элементы.

33. Налог на имущество физических лиц: сущность, назначение, основные элементы.

34. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов: сущность, назначение, основные элементы.

35. ЕСХН: сущность, назначение, основные элементы.

36. ЕНВД: сущность, назначение, основные элементы.

37. Упрощенная система налогообложения: сущность, назначение, основные элементы.

38. Государственная пошлина, особенности исчисления и уплаты.

39. Таможенные платежи, особенности исчисления и уплаты.

40. Федеральные налоги.

41. Налоги субъектов Федерации.

42. Налогообложение страховой деятельности.

43. Классификация налогов.

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

В соответствии с учебным планом студенты заочного обучения вашей специальности выполняют контрольную работу по дисциплине "Налоги и налогообложение". Приступать к выполнению контрольной работы рекомендуется после изучения всех тем курса, предусмотренных учебной программой. Она выполняется в сроки, установленные графиком учебных занятий, и сдается преподавателю на проверку не позднее конца первой недели экзаменационной сессии.

Для выполнения контрольной работы студенту потребуется основная и дополнительная литература. Литературу следует подобрать в соответствии с тем, какие вопросы требуется осветить в контрольной работе. Кроме нормативных документов и учебной литературы, студенты могут использовать и периодические издания, в которых рассматриваются вопросы касающиеся налогообложения.

Контрольная работа должна быть сделана на компьютере, на листах стандартного формата.

При использовании заимствованного материала (цитат, статистических данных и т. п.) обязательно делать сноски с указанием источника. В конце контрольной работы необходимо привести список использованной литературы и других источников информации (не менее пяти).

Контрольная работа состоит из двух теоретических вопросов и задачи. При решении задач необходимо указывать единицы измерения, делать соответствующие комментарии к отдельным этапам решения. В заключении требуется дать лаконичный ответ на поставленные в задаче вопросы.

Вариант контрольной определяется студентом по таблице 1 в зависимости от двух последних цифр шифра зачетной книжки. По горизонтали размещены цифры от 0 до 9, каждая из которых – последняя цифра шифра зачетной книжки. По вертикали размещены предпоследние цифры шифра зачетной книжки от 0 до 9. Пересечение горизонтальной и вертикальной линий определяет клетку с номерами вопросов и задач контрольной работы.

Контрольная работа, выполненная по неправильно выбранному варианту, возвращается студенту незачтенной без проверки. По работе, получившей положительную оценку, со студентом проводится собеседование, по результатам которого проставляется оценка "зачтено" или "не зачтено". Контрольную работу с оценкой "не зачтено" требуется доработать или выполнить заново. Контрольные работы с положительной оценкой после защиты остаются на кафедре.