Анализ использования средств, направленных на потребление

Анализ состава и динамики средств, направляемых на потребление

Состав средств	За предыдущий период	За отчетный период	Выполнение плана, %	Фактический темп роста к предыдущему периоду, %
тыс. р.	в процентах к итогу	по плану	по отчету
тыс. р.	в процентах к итогу	тыс. р.	в процентах к итогу
А
1. Расходы на оплату труда в составе себестоимости продукции
2. Выплаты за счет прибыли, имеющейся в распоряжении организации
Всего средств, направляемых на потребление

Задание 2. Рассчитать влияние факторов изменения затрат на оплату труда, включаемых в себестоимость продукции. Сделать выводы.

Анализ расходов на оплату труда в составе себестоимости продукции

Факторы	Расчет	Результат влияния, тыс. р.	Структура факторов, %
А
1. Оплата труда рабочих
в том числе:
1.1. В переменной части за счет изменения:
1.1.1. Объема продукции
1.1.2. Структуры
1.1.3. Прямой оплаты труда на единицу продукции.
Итого:
1.2. В постоянной части за счет изменения:
1.2.1. Оплаты по тарифным ставкам
1.2.2. Оплаты отпусков
1.2.3. Доплат за сверхурочное время
1.2.4. Оплаты целодневных и внутрисменных простоев
1.2.5. Прочих видов оплат
Итого:
2. Оплата труда служащих
в том числе:
2.1.Численность служащих
2.2 Средней оплаты труду служащих
3. Оплата труда работников неосновной деятельности (включая совместителей)		123,4
Всего расходов по оплате труда

Задание 3. Проанализировать использование средств, направляемых на потребление, установить причины отклонения фактического их расхода от предусмотренного сметой. Сделать выводы.

Источник информации: отчет по труду.

Анализ использования средств, направленных на потребление

№ п/п	Показатели	За отчетный период	Фактически за соответствующий прошлый период	Фактический темп роста к прошлому периоду, %
по плану	фактически	выполнение плана, %	отклонение от плана
А	Б
	Оплата труда
В том числе:
1.1.	По сдельным расценкам, тарифным ставкам и должностным окладам за выполненную работу		39416,2
1.2.	Премирование за производственные результаты		17820,4
1.3.	Доплаты и надбавки за совмещение профессий, профессиональное мастерство рабочих, высокую квалификацию служащих		1001,5
1.4.	Доплаты за работу в ночное время, праздничные дни, сверхурочное время
1.5.	Оплата отпусков		4290,7
1.6.	Оплата льготных часов подростков, перерывов в работе кормящих матерей		168,8		100,5
1.7.	Доплаты до среднего заработка
1.8.	Оплата простев	*
1.9.	Оплата работ по трудовому соглашению		107,2		80,5
2.	Выплаты за счет чистой прибыли		6564,7
В том числе:
2.1.	вознаграждения за общие результаты работы по итогам года
2.2.	Материальная помощь		904,7
2.3.	Оплата отпусков сверх установленных сроков
2.4.	Единовременные пособия при уходе на пенсию
2.5.	Стипендия студентам
2.6.	Погашение ссуд работников
2.7.	выплата дивидендов по ценным бумагам	*	*		*
2.8.	Стоимость путевок на отдых, лечение. Экскурсии
	Итого средств, направленных на потребление		69856,7