Теоретические вопросы

Задание для контрольной работы

Номер варианта контрольной работы присваивает преподаватель, и этот номер не зависит от порядкового номера студента по списку группы и его изменения в бедующем. Контрольная работа состоит из 1 части – теоретической, в которой раскрывается один из вопросов, приведенных ниже, в соответствии с номером варианта. Номер варианта соответствует с номером по списочному составу группы.

Теоретические вопросы

1. Классификация налогов.

2. Налоговые отношения и их участники. Налоговая система, ее структура и принципы построения.

3. Налоговое законодательство Российской Федерации. Система налоговых органов Российской Федерации.

4. Государственная регистрация налогоплательщиков.

5. Понятие налогового контроля. Формы налогового контроля. Камеральная и выездная налоговая проверка.

6. Экономическое содержание налога на добавленную стоимость. Плательщики НДС. Налоговые агенты. Неплательщики налога. Освобождение от исполнения обязанности по уплате налога.

7. НДС (Объекты налогообложения по НДС. Операции неподлежащие налогообложению. Налоговые базы по НДС. Момент определения налоговой базы. НДС: налоговый период и налоговые ставки. Налоговые вычеты по НДС, льготы по НДС.)

8. Акцизы (Их место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов. Плательщики налога. Состав подакцизных товаров. Объект налогообложения по акцизам. Операции, не подлежащие налогообложению, т.е.освобождаемые от налогообложения)

9. Определение налоговой базы при реализации (передаче) подакцизных товаров. Акцизы: налоговый период, налоговые ставки. Порядок исчисления акциза. Определение даты реализации (передачи) подакцизных товаров.

10. Налоговые вычеты и порядок их применения по акцизам. Сумма акциза, подлежащая уплате. Сроки и порядок уплаты акциза при реализации подакцизных товаров.

11. Налогоплательщики налога на доходы физических лиц. Лица, являющиеся налоговыми резидентами. Лица, не являющиеся налоговыми резидентами. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации. Объект налогообложения.(Лена)

12. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме, в виде материальной выгоды, по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения. Особенности уплаты налога по доходам от долевого участия в организации.

13. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц. Дата фактического получения дохода.

14. Налогоплательщики страховых взносов. Неплательщики. Объект обложения и налоговая база. Порядок исчисления страховых взносов налогоплательщиками-работодателями. Порядок и сроки уплаты налога.

15. Налогоплательщики по налогу на прибыль организаций. Объект налогообложения. Понятие прибыли в целях налогообложения для российских организаций и для иностранных организаций.

16. Налог на прибыль организаций. Порядок определения доходов. Доходы от реализации. Внереализационные доходы. Состав доходов, не учитываемых при определении налоговой базы.

17. Налог на прибыль организаций. Расходы. Расходы, связанные с производством и реализацией. Материальные расходы. Расходы на оплату труда. Суммы начисленной амортизации. Прочие расходы. Внереализационные расходы.

18. Налог на прибыль организаций. Налоговая база и особенности ее определения. Перенос убытков на будущее. Налоговые ставки. Налоговый период. Отчетные периоды. Сроки и порядок уплаты налога.

19. Налог на добычу полезных ископаемых.

20. Водный налог.

21. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

22. Плательщики государственной пошлины. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины.

23. Плательщики налога на имущество организаций. Неплательщики налога. Объекты обложения.

24. Порядок исчисления налога на имущество российскими организациями. Методика исчисления налоговой базы. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества организаций за налоговый период. Методика расчета средней стоимости имущества организаций за отчетный период.

25. Ставки налога на имущество организаций. Исчисление суммы налога и суммы авансовых платежей. Порядок определения суммы налога, подлежащей внесению в бюджет.

26. Порядок и сроки уплаты налога. Уплата налога организациями, имеющими обособленные подразделения или имущество, находящееся на территории других субъектов РФ.

27. Плательщики транспортного налога и объект обложения. Транспортные средства, не признаваемые объектом обложения. Налоговые базы. Налоговый период и ставки.

28. Земельный налог.

29. Общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога).

30. Порядок и условия перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога и возврату к общему режиму налогообложения.

31. Единый сельскохозяйственный налог. Объект налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов.

32. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения.

33. УСН: Налоговый период. Отчетный период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Направления зачисления сумм. Налоговый и бухгалтерский учет.

34. Место и роль системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в налоговой системе РФ.

Основные тре­бования к контрольной работе

Контрольная работа должна отвечать следующим основным требования:

• контрольная работа должна быть написана на высоком теоре­тико-методологическом уровне, при ее написании должны быть использованы соответствующие выбранной теме за­конодательные и другие нормативные документы, Налоговый Кодекс РФ и др.;

• контрольная работа должна быть выполнена с широким при­влечением как отечественной, так и зарубежной литерату­ры;

• теоретическая часть контрольной работы должна содержать полное раскрытие вопроса по теме, соответствующей варианту;

• работа должна быть написана четким и грамотным языком, напечатана на компьютере и правильно оформлена: она должна иметь титульный лист с указанием фамилии студента и руководителя курсовой работы (см. Приложение), оглавление, страницы должны быть пронумерованы и иметь поля для рецензента. В конце работы должен быть обязательно указан список использованных источников и литературы.

Контрольная работа должна быть обязательно подписана студен­том.