Экзаменационные вопросы

3 4 5 6 7 8 9

1. Налоги и их роль в условиях рыночной экономики. Налоговый кодекс РФ.

2. Нормативные акты, регулирующие отношения в области налогообложения.

3. Налоговая система РФ и ее структура. Принципы построения налоговой системы.

4. Права и обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов.

5. Права и обязанности налоговых органов.

6. Характеристика элементов налогообложения.

7. Общие условия установления налогов и сборов.

8. Понятие налога и сбора. Их классификация.

9. Уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства.

10. Функции налогов и сборов.

11. Принципы налогообложения.

12. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов.

13.. Сроки и порядок уплаты налогов и сборов.

14.. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

15.. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм.

16.. Налоговая декларация; порядок внесения изменений и дополнений.

17.. Формы проведения налогового контроля, его значение.

18.. Цели и методы налоговых проверок.

19. Камеральная налоговая проверка.

20. Выездная налоговая проверка.

21. Порядок постановки на учет и снятие с учета организаций и физических лиц.

22. Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности.

23. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности.

24. Формы вины при совершение налогового правонарушения.

25. Давность привлечения к ответственности. Налоговые санкции и давность их взыскания.

26.. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность.

27.. Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции за их совершение.

28. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

29.. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

30. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

31. Местные налоги и сборы, их значение в формировании местных бюджетов.

32. Акцизы: плательщики, ставки, объекты налогообложения, сроки уплаты, льготы.

33. Налог на имущество физических лиц: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговые льготы, налоговый и отчетный период, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

34. Налог на имущество организаций: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговые льготы, налоговый и отчетный период, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

35. Упрощенная система налогообложения предприятий и предпринимателей.

36. Сущность и значение транспортного налога. Методика расчета транспортного налога: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, льготы, порядок исчисления для юридических и физических лиц, сроки уплаты и представления налоговой декларации в налоговые органы.

37. НДС: плательщики, объект налогообложения, место реализации, налоговые периоды, ставки.

38. НДС: налоговая база и особенности ее определения в зависимости от вида деятельности.

39. Порядок исчисления НДС, сроки уплаты и представления налоговой декларации в налоговые органы. Налоговые вычеты и порядок их применения.

40. Налог на прибыль организаций: сущность и значение, плательщики, объект налогообложения, ставка, налоговый и отчетный периоды.

41. Порядок определения доходов, классификация доходов при определении налога на прибыль организаций.

42. Расходы. Группировка расходов по элементам, виды расходов при исчислении налога на прибыль организаций.

43.. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления для расчета налога на прибыль.

44. Порядок признания доходов и расходов при кассовом методе для расчета налога на прибыль.

45.. Налоговая база налога на прибыль и порядок ее расчета.

46.. Административная ответственность за налоговые правонарушения.

47. НДФЛ: плательщики, объект налогообложения, ставки, особенности исчисления налоговой базы.

48. Доходы, не подлежащие налогообложению по НДФЛ.

49. Налоговые вычеты по НДФЛ: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.

50. Ресурсные налоги и сборы, их роль и значение в налоговой системе РФ.

Список рекомендуемой литературы

5.1. Основная литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть 1) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (с изменениями и дополнениями)

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть 2) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (с изменениями и дополнениями)

3.Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (с изменениями и дополнениями)

4.Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ

5. Федеральный закон «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ

6. Закон РФ от 09.12.1991 № 2003- 1 «О налоге на имущество физических лиц»

7. Александров М.И.Налоги и налогообложение: учебник для вузов. – М., Дашков и К, 2006.

8.Гончаренко Л.И. Налоги и налоговая система Российской Федерации. Учебное пособие. М.: ИНФРА-М.: 2010.

9. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2002.

10. Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г. Основы налогообложения и налогового законодательства. – СПб.: Питер, 2004.

11.Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г., Харченко Г.П. Основы налогообложения и налогового законодательства. – СПб.: Питер, 2004.

12. Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования. – СПб.: Питер, 2004.

13. Дуканич Л. В. Налоги и налогообложение. Серия «Учебники и учебные пособия». - Ростов н/Д: Феникс, 2000.

14.Кисилевич Т.И. Практикум по налоговым расчетам: Учеб. Пособие. – 2 – е изд., перераб. и доп. – М.6 Финансы и статистика, 2004. 312 с.

15. Магницкая Е.В., Евстигнеев Е.Н. Правоведение: Учебное пособие. 2-е изд. дополн. и перераб. – СПб.: Питер, 2004.

16.Налоги и налогообложение: Учебник /Под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. – СПб: Питер, 2010.

17.Налоги: Учеб. пособие / Под ред. Д.Г. Черника. 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2001.

18.Налоговое планирование / Е. Вылкова, М. Романовский. – СПб.: Питер, 2004. – (Серия «Учебник для вузов»).

19.Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2000.

20.Налоги и налогообложение: учебное пособие / сост. И.А. Селезнева, Н.В. Кудрявцева. – Ижевск: ФГБОУ ВПО Ижевская ГСХА,2011.- 173с.

21.Пансков В.Г.Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебник, - М.: Финансы и статистика, 2006.

22.ПеровА.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учебник.- М.: Юрайт – М, 2002.

23.Пушкарева В. М. История финансовой мысли и политики налогов. Учебное пособие.- М.: Финансы и статистика, 2001.

24. Рыманов А. Ю. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. М.: Инфра-М, 2010

25. Сомоев Р.Г. Общая теория налогов и налогообложения: Учебное пособие. – М.: “Издательство ПРИОР ”, 2000.

26. Дернберг Р.Л. Международное налогообложение: Пер.с англ. - М.: ЮНИТИ, 1997.

27.Джон Пеппер. Практическая энциклопедия международного налогового и финансового планирования. - М.: ИНФРА-М, 1998.

28.Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. Изд. 2-е, перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2006.

29.Черник Д.Г. Налоги и налогообложение: Учебник. М.: ЮНИТИ, 2008.

5..2. Дополнительная литература

Боброва А.В. Организация и планирование налогового процесса / А.В. Боброва, Н.Я. Головецкий. – М.: Издательство «Экзамен», 2005. – 320с.

Землин А. И. Налоговое право: учебник / А.И. Землин. – М.: ФОРУМ: ИНФРА - М, 2005. – 304с.

Караваева И.В. Совершенствование налоговой политики России с учетом канадского опыта / Все для бухгалтера. 2001.- №4. – С.32

Карпенко Е. А. Налоговые расчеты в бухгалтерском учете: учебно – методическое пособие / Е. А. Карпенко. – М.: Издательство «Экзамен», 2004.-166с.

Козлов С. А., Дмитриева З. В. Налоги в России до X1X в: курс лекций и материалы для семинарских занятий / С.А. Козлов, З.В. Дмитриева. - 2- е изд., перераб. и доп. - СПб.: Историческая иллюстрация, 2001. - 288с.

Налоги. Словарь- справочник.- М.: ИНФРА - М, 2000. - 240с.

Налоговые споры: внесудебное и судебное обжалование актов налоговых органов и действий (бездействия) должностных лиц: практическое руководство / под общей ред. В. В. Семенихина. – М.: Изд – во Эксмо, 2007. – 208с.

Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. М.: МЦФЭР, 2005.- 340с.

Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: курс лекций / Н.В. Миляков. - М.: ИНФРА – М, 2009. – 204с.

Парыгина В.А. Налоговое право России в схемах и таблицах с комментариями: учебное пособие / В.А. Парыгина, А.А. Тедеев. – М.: Изд – во Эксмо, 2005. – 240с.

Пономарев А. И. Налоговое администрирование в Российской Федерации: учебное пособие / А.И. Пономарев, Т.В. Игнатов. - М.: Финансы и статистика, 2006. – 288с.

Фокин В. М. Налоговое регулирование: учебное пособие / В.М. Фокин. Под ред. С. Г. Пепеляева. – М.: «Статус», 2004. – 76с.

Ходов Л. Г. Налоги и налоговое регулирование экономики: учебное пособие / Л.Г.Ходов. – М.: ТЕИС, 2003. – 253с.

Информационно-правовые системы: Гарант, Кодекс, Консультант Плюс.

Рекомендуемая литература

Основная:

1. Налоги и налогообложение 2-е изд., пер. и доп. Учебник для бакалавров / Пансков В.Г. 2012г.

2. Налоги и налогообложение: Теория и практика 3-е изд., пер. и доп. Учебник для бакалавров / Пансков В.Г. 2012 г.

3. Налоги и налогообложение Учебник для бакалавров / Поляк Г.Б. 2012г.

4. Налоги и налогообложение 11-е изд. Учебное пособие для вузов / Перов А.В., Толкушкин А.В. 2012г.

Законодательная:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (1,2 часть).

2. Комментарий официальных органов к Части 2 НК РФ.