Задача 18

Предприятие «Самал» имеет следующие данные за 2011 год:

1) Оборот по реализации:

-январь- 11,0 млн. тенге;

-февраль-14 млн. тенге;

-март- 19 млн. тенге;

-апрель-22 млн. тенге;

-май- 20,0 млн. тенге;

Июнь- 22, 0 млн. тенге.

2) Суммы налога на добавленную стоимость по счетам- фактурам, предъявленным предприятию «Самал» в мае-2 млн. тенге, в июне- 1 млн. тенге.

Определить налоговые обязательства по НДС.

Задача 19

Предприятие «Абсолют» имеет следующие данные за 1 квартал 2011 года (в тыс. тенге):

1) Оборот по реализации товаров составил 4 000, в т.ч. освобожденный оборот- 200;

2) По товара, работам и услугам, используемым для целей облагаемого оборота:

1. НДС, выделенный отдельной строкой в полученных к оплате счетам- фактурам- 340;

2.НДС, выделенный отдельной строкой в железнодорожных билетах по проезду работниками предприятия – 16;

3.НДС, выделенный отдельной строкой в чеках ККМ, оплаченных подотчетными лицами предприятия – 9.

3) Плательщик НДС использует раздельный метод отнесения в зачет НДС.

Определить:

1. Сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет;

2. Указать сроки предоставления декларации по НДС за 1 квартал;

3. Указать сроки уплаты НДС за 1 квартал;

4. Определить меры административной ответственности плательщика НДС при выписке фиктивного счета- фактуры.

Задача 20

Предприятие «Карина» имеет следующие данные за 2 квартал 2011 года (в тыс. тенге):

1. Оборот по реализации товаров составил 5 000;

2. По товара, работам и услугам, используемым для целей облагаемого оборота:

1)НДС, выделенный отдельной строкой в полученных к оплате счетам- фактурам- 250;

2).НДС, выделенный отдельной строкой в железнодорожных билетах по проезду работниками предприятия – 16;

3.Плательщик НДС использует раздельный метод отнесения в зачет НДС.

Определить:

· Сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет;

· Указать сроки предоставления декларации по НДС за 1 квартал;

· Указать сроки уплаты НДС за 1 квартал;

Акцизы

1.Акцизы. Расчет суммы акциза по бензину.

2.Расчет рентного налога по экспорту сырой нефти и газового конденсата.

Задача 1

Указать подакцизные товары по внутреннему производству и реализации (табл.1) и по импорту (табл.2)

Таблица 1

Объект налогообложения
Налоговая база
Субъект налога
Налоговая ставка
Налоговый период
Налоговая отчетность
Сроки предоставления налоговой отчетности
Сроки уплаты

Таблица2

Объект налогообложения
Налоговая база
Субъект налога
Налоговая ставка
Налоговый период
Налоговая отчетность
Сроки предоставления налоговой отчетности
Сроки уплаты