Задание
1. Открыть счета синтетического учета и субсчета (по той же форме, что и счета синтетического учета) ЗАО «Одежда» на 01 сентября 200Хг.
2. Открыть счета аналитического учета (по приведенной форме).
3. Зарегистрировать хозяйственные операции за сентябрь 200Хг. в журнале регистрации хозяйственных операций и записать их на счетах синтетического и аналитического учета. Каждую операцию следует записывать последовательно:
· В журнале регистрации хозяйственных операций
· На синтетическом счете или субсчете
· На аналитическом счете.
Бухгалтерские проводки формировать с учетом организации аналитического учета по счетам: 10 «Материалы», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 71 «Расчеты с подотчетными лицами».
4. Посчитать итог в Журнале регистрации хозяйственных операций.
5. Подсчитать обороты и сальдо на 30 сентября 200Хг. по синтетическим счетам, субсчетам и аналитическим счетам.
6. Составить оборотные ведомости по субсчетам и счетам аналитического учета. Оборотные ведомости по субсчетам составляются в той же форме, что и по счетам синтетического учета. Оборотные ведомости по инвентарным счетам аналитического учета составляются по количественно-суммовой форме, а по остальным аналитическим счетам по той же форме, что и по синтетическим.
7. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам и сверить ее итоги с итогами по соответствующим субсчетам и счетам аналитического учета.
8. Сверить итоги Журнала регистрации хозяйственных операций с оборотной ведомостью по синтетическим счетам.
9. Составить баланс ЗАО «Одежда» на 30 сентября 20ХХг.
Исходные данные.
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета ЗАО «Одежда»
За август 20ХХг.
Код счета | Название счета | Сн | Обороты | Ск | |||
Д | К | Д | К | Д | К | ||
Основные средства | - | - | - | - | |||
Материалы | - | - | - | ||||
Готовая продукция | - | - | |||||
Касса | - | - | |||||
Расчетные счета | - | - | |||||
Расчеты с поставщиками | - | - | |||||
Расчеты с покупателями и заказчиками | - | - | |||||
Расчеты по налогам | - | - | |||||
Расчеты с персоналом по оплате труда | - | - | |||||
Расчеты с подотчетными лицами | - | - | |||||
Уставный капитал | - | - | - | - | |||
Итого: |
Ведомость остатков по субсчету 1 «Сырье и материалы» к счету 10 «Материалы» на 01сентября 200Хг.
№ | Наименование аналитического счета | Ед. изм. | Цена | Кол-во | Сумма |
Ткань шерстяная | М. | ||||
Ткань подкладочная | М. | ||||
Итого: |
Ведомость по субсчету 2 «Топливо» к счету 10 «Материалы»
На 01 сентября 200Хг.
№ | Наименование аналитического счета | Ед. изм. | Цена | Кол-во | Сумма |
Дрова | м3 | ||||
Уголь каменный | Т. | ||||
Итого: |
Ведомость остатков по счету 60 «Расчеты с поставщиками
на 01 сентября 200Хг.
№ | Наименование поставщика | Сумма |
ООО «Луч» | ||
ЗАО «Свет» | ||
Итого: |