Задача 2

Задачи по теме «Учет денежных средств».

Задача 1.

На основании отчетов кассира за апрель 2010 г. составить журнал-ордер №1 и ведомость №1.

Дата	№ кассового ордера	От кого получено и кому выдано	Приход, руб.	Расход, руб.
		Остаток на 1 апреля
03.04		По чеку № 31540
03.04		Морякову А.О. – под отчет
03.04		Соколову Е.М. – депонированная зарплата
		Итого:
09.04		По платежным ведомостям зарплата
09.04		За материалы, проданные за наличный расчет
09.04		На расчетный счет по объявлению на взнос наличности
		Итого:
18.04		От Морякова А.О. остаток подотчетных сумм
18.04		Сомовой Е.М. - алименты
18.04		По чеку № 315841
		Итого:
22.04		Семенову Е.И. под отчет
22.04		За стройматериалы, проданные за наличный расчет
22.04		На расчетный счет по объявлению на взнос наличными
		Итого:
29.04		По чеку № 315842 на зарплату
29.04		По платежной ведомости выдана зарплата
29.04		Семенову Е.И. – перерасход по авансовому отчету
29.04		Егорову И.Н. - депонированная зарплата
		Итого:
		Остаток на 1 мая

РЕШЕНИЕ

Журнал хозяйственных операций.

Дата	№ кассового ордера	От кого получено и кому выдано	Сумма, руб.	Д	К
		Остаток на 1 апреля
03.04		Получено из банка по чеку № 31540
03.04		Выдано Морякову А.О. – под отчет
03.04		Выдана Соколову Е.М. – депонированная зарплата
09.04		Выплачена по платежным ведомостям зарплата
09.04		Получено в кассу за материалы, проданные за наличный расчет
09.04		Сданы денежные средства на расчетный счет по объявлению на взнос наличности
18.04		Получено от Морякова А.О. остаток подотчетных сумм
18.04		Выданы Сомовой Е.М. - алименты
18.04		Получено в кассу по чеку № 315841
22.04		Выдано Семенову Е.И. под отчет
22.04		Получено за стройматериалы, проданные за наличный расчет
22.04		Сданы денежные средства на расчетный счет по объявлению на взнос наличными
29.04		Получено по чеку № 315842 на зарплату
29.04		Выплачена по платежной ведомости выдана зарплата
29.04		Выдано Семенову Е.И. – перерасход по авансовому отчету
29.04		Выдана Егорову И.Н. - депонированная зарплата
		Остаток на 1 мая

Журнал-ордер №1 за апрель 2010 г.

По кредиту счета № 50 “ Касса” в дебет счетов

№	Дата	Итого
	03.04
	09.04
	18.04
	22.04
	29.04


	Итого

Ведомость №1 за апрель 2010 г.

По дебету счета № 50 “ Касса” с кредита счетов

Сальдо на начало месяца 2300 руб.

№	Дата	№	№	№	Итого
	03.04
	09.04
	18.04
	22.04
	29.04


	Итого

Сальдо на конец месяца 610 руб.

Журнал-ордер и ведомость закончены 01.05.2010 г.

В главной книге суммы оборотов отражены 02.05.2010 г.

Исполнитель_______________ Главный бухгалтер _______________

Задача 2.

На основании хозяйственных операций за октябрь 2010 г. отразить на счетах операции по учету движения денежных средств на расчетном счете в банке.

№ операции	Содержание операции	Сумма, руб.
	Зачислена выручка на расчетный счет за проданную продукцию
	Поступило от заказчиков за услуги
	Оплачены с расчетного счета услуги банка
	Оплачены счета поставщиков за материалы
	Получено от дебиторов в погашение задолженности
	Оплачены с расчетного счета услуги интернет-связи
	Ошибочно зачислено на расчетный счет
	Получено в кассу для выдачи заработной платы
	Перечислен в бюджет налог на прибыль
	Внесена на расчетный счет невыданная заработная плата
	Списана ошибочно зачисленная сумма
	Открыт аккредитив за счет средств предприятия
	Перечислены платежи в Росгосстрах по добровольному страхованию имущества
	Возвращен на расчетный счет остаток неиспользованного аккредитива
	Зачислен краткосрочный кредит банка