Порядок нумерации и ведения лицевых счетов клиентов по обезличенным металлическим счетам

При открытии обезличенного металлического счета каждому счету присваивается 20-разрядный номер:

1-5 разряды – балансовый счет второго порядка;

6-8 разряды – код драгоценного металла;

9 разряд – защитный ключ;

10-13 разряды – номер филиала;

14-20 разряды – номер лицевого счета.

В номер лицевого счета, открываемого для учета операций в драгоценных металлах, включается трехзначный код соответствующего драгоценного металла в соответствии с Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации (Классификатор клиринговых валют).

Драгоценным металлам соответствуют следующие коды:

А98 – золото, А99-серебро, А76 – платина, А33 – палладий (А = 0 для ОМС физического лица, А = 1 для ОМС юридического лица).

Операции отражаются в граммах для юридических лиц и банков –респондентов, а также в рублях по учетной цене банка России на день совершения операции.

По операциям с физическим металлом при внесении осуществляется расшифровка номенклатуры, а выдача, в первую очередь, проводится в номенклатуре ранее принятых на счет слитков.

По операциям с физическим металлом по ОМС юридических лиц и ОМС Лоро составляется акт приема-передачи.

НДС не взимается при выдаче физического металла банков-респондентов, если они представили копии документов, подтверждающих наличие сертифицированного хранилища.

НДС взимается с учетом следующего:

· при зачислении в лицевом счете указывается курс покупки;

· при списании в первую очередь осуществляется расход ранее зачисленного обезличенного металла;

· при снятии в первую очередь осуществляется расход ранее зачисленного физического металла без взимания НДС;

· НДС рассчитывается при принятии заявки на выдачу физического металла;

· уплата НДС физическими лицами может быть наличными деньгами или безналичным путем, а юридическими лицами – только безналичным путем;

· НДС перечисляется банком в бюджет.