2015-10-13
685
| Сумма, от- | Сумма ре- | ||||
| № п/п | Дата | Содержание хозяйственных фактов | Сумма, руб. | числений на соц. нужды, | зерва на оплату от- |
| руб. | пусков, руб. | ||||
| 31.01.__ | Начислена заработная | 60 000 | 22 860,00 | ||
| плата рабочим транспор- | |||||
| тного цеха | |||||
| 31.01.__ | Начислена заработная | ||||
| плата рабочим ремонт- | |||||
| но-механического цеха, | |||||
| в том числе за: | 55 000 | 20 955,00 | |||
| текущий ремонт обо- | |||||
| рудования механиче- | |||||
| ского цеха | 20 000 | ||||
| выполнение заказа | |||||
| по капитальному ре- | |||||
| монту | 33 500 | 12 763,5 | |||
| 31.01.__ | Начислена заработная | 15 000 | 5715,00 | ||
| плата администрации, | |||||
| специалистам и служа- | |||||
| щим сборочного цеха | |||||
| 31.01.__ | Начислена заработная | 17 000 | 6477,00 | ||
| плата администрации, | |||||
| специалистам и служа- | |||||
| щим транспортного цеха | |||||
| 31.01.__ | Начислена заработная | 18 000 | 6858,00 | ||
| плата администрации, | |||||
| специалистам и служа- | |||||
| щим ремонтно-механи- | |||||
| ческого цеха | |||||
| 31.01.__ | Начислена заработная | 57 000 | 21 717,00 | ||
| плата администрации, | |||||
| специалистам и служа- | |||||
| щим заводоуправления | |||||
| 31.01.__ | Начислена заработная | 762,00 | |||
| плата работникам обслу- | |||||
| живающего производства | |||||
| 31.01.__ | Начислена заработная | 762,00 | |||
| плата рабочим за упаков- | |||||
| ку и погрузку изделия А | |||||
| (стоимость указанных ра- | |||||
| бот не включается в отпу- | |||||
| скную стоимость изде- | |||||
| лия А) |
Таблица 10.7. Ведомость распределения начисленной заработной платы и социального налога по механическому цеху за январь 200_ г.
| Кредит Дебет | 69.1 | 69.2 | 69.3 | 69.4 | 96.1 | |
| 20.1.1 | 402,72 | 2819,04 | 362,44 | 251,70 | 10 068 | 1006,80 |
| 20.1.2 | 827,2 | 5790,4 | 744,48 | 20 865,19 | 2086,52 | |
| 25.1 | 330,12 | 2310,84 | 297,11 | 206,33 | 825,30 | |
| 3,6 | 2,5 |
Данные в табл. 10.5—10.7 приводятся по заданиям 9.12, 9.13, 10.2.
Таблица 10.8. Журнал хозяйственных фактов за январь 200_ г.
| № п/п | Дата | № журнала-ордера | Содержание хозяйственного факта | Корреспонденция счетов | Сумма, руб. | |||||||||||||||||||||||||
| дебет | кредит | |||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Начислена заработная плата рабочим сборочного цеха за изготовление изделия А | |||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Произведены отчисления на социальные нужды от суммы начисленной заработной платы рабочим сборочного цеха за изготовление изделия А, всего в том числе в: Фонд социального страхования Пенсионный фонд Фонд обязательного медицинского страхования Фонд страхования от несчастных случаев | |||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Начислен резерв на оплату отпусков рабочим сборочного цеха за изготовление изделия А | |||||||||||||||||||||||||||||
| 30.01.__ | Начислена заработная плата рабочим сборочного цеха за изготовление изделия Б | |||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Произведены отчисления на социальные нужды от суммы начисленной заработной платы рабочим сборочного цеха за изготовление изделия Б, всего | |||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе в: Фонд социального страхования Пенсионный фонд Фонд обязательного медицинского страхования Фонд страхования от несчастных случаев | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Начислен резерв на оплату отпусков рабочим сборочного цеха за изготовление изделия Б | |||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Начислена заработная плата рабочим транспортного цеха | |||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Произведены отчисления на социальные нужды от суммы начисленной заработной платы рабочим транспортного цеха, всего в том числе в: Фонд социального страхования Пенсионный фонд Фонд обязательного медицинского страхования Фонд страхования от несчастных случаев | |||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Начислен резерв на оплату отпусков рабочим транспортного цеха | |||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Начислена заработная плата рабочим ремонтно-механического цеха за текущий ремонт оборудования механического цеха | |||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Произведены отчисления на социальные нужды от суммы начисленной заработной платы рабочим ремонтно-механического цеха за текущий ремонт оборудования механического цеха, всего в том числе в: Фонд социального страхования Пенсионный фонд Фонд обязательного медицинского страхования Фонд страхования от несчастных случаев | |||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Начислен резерв на оплату отпусков рабочим ремонтно-механического цеха | |||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Начислена заработная плата рабочим ремонтно-механического цеха за выполнение заказа по ка-питальному ремонту * | |||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Произведены отчисления на социальные нужды от суммы начисленной заработной платы рабочим ремонтно-механического цеха за выполнение заказа по капитальному ремонту, всего в том числе в: Фонд социального страхования Пенсионный фонд Фонд обязательного медицинского страхования Фонд страхования от несчастных случаев | |||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Начислен резерв на оплату отпусков рабочим ремонтно-механического цеха за выполнение заказа по капитальному ремонту * | |||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Начислена заработная плата руководителям, специалистам и служащим сборочного цеха | |||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Произведены отчисления на социальные нужды от суммы начисленной заработной платы администрации, специалистам и служащим сборочного цеха, всего, в том числе в: Фонд социального страхования Пенсионный фонд Фонд обязательного медицинского страхования Фонд страхования от несчастных случаев | |||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Начислен резерв на оплату отпусков руководителям, специалистам и служащим сборочного цеха | |||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Начислена заработная плата руко-юдителям, специалистам и слу-кащим транспортного цеха | |||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Произведены отчисления на социальные нужды от суммы начис-1енной заработной платы администрации, специалистам и служащим транспортного цеха, всего в том числе в: Фонд социального страхования Пенсионный фонд Фонд обязательного медицинского страхования Фонд страхования от несчастных случаев | |||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Начислен резерв на оплату отпусков администрации, специалистам и служащим транспортного цеха | |||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Начислена заработная плата руководителям, специалистам и служащим ремонтно-механического цеха | |||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Произведены отчисления на социальные нужды от суммы начисленной заработной платы администрации, специалистам и служащим ремонтно-механического цеха,всего в том числе в: Фонд социального страхования Пенсионный фонд Фонд обязательного медицинского страхования Фонд страхования от несчастных случаев | |||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Начислен резерв на оплату отпусков администрации, специалистам и служащим ремонтно-механического цеха | |||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Начислена заработная плата руководителям, специалистам и служащим заводоуправления | |||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Произведены отчисления на со- | |||||||||||||||||||||||||||||
| циальные нужды от суммы начис- | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ленной заработной платы адми- | ||||||||||||||||||||||||||||||
| нистрации, специалистам и слу- | ||||||||||||||||||||||||||||||
| жащим заводоуправления, всего | ||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе в: | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Фонд социального страхова- | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ния | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Пенсионный фонд | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Фонд обязательного меди- | ||||||||||||||||||||||||||||||
| цинского страхования | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Фонд страхования от несчаст- | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ных случаев | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Начислен резерв на оплату отпус- | |||||||||||||||||||||||||||||
| ков администрации, специали- | ||||||||||||||||||||||||||||||
| стам и служащим заводоуправле- | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ния | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Начислена заработная плата рабо- | |||||||||||||||||||||||||||||
| чих за упаковку и погрузку изде- | ||||||||||||||||||||||||||||||
| лий А | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Произведены отчисления на со- | |||||||||||||||||||||||||||||
| циальные нужды от заработной | ||||||||||||||||||||||||||||||
| платы рабочих за упаковку и по- | ||||||||||||||||||||||||||||||
| грузку изделий А, всего | ||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе в: | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Фонд социального страхова- | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ния | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Пенсионный фонд | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Фонд обязательного меди- | ||||||||||||||||||||||||||||||
| цинского страхования | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Фонд страхования от несчаст- | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ных случаев | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Начислен резерв на заработную | |||||||||||||||||||||||||||||
| плату рабочим за упаковку и по- | ||||||||||||||||||||||||||||||
| грузку изделий А | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Начислена заработная плата рабо- | |||||||||||||||||||||||||||||
| тникам обслуживающего произ- | ||||||||||||||||||||||||||||||
| водства | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Произведены отчисления на со- | |||||||||||||||||||||||||||||
| циальные нужды от заработной | ||||||||||||||||||||||||||||||
| платы работников обслуживаю- | ||||||||||||||||||||||||||||||
| щего производства, всего | ||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе в: | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Фонд социального страхова- | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ния | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Пенсионный фонд Фонд обязательного медицинского страхования Фонд страхования от несчастных случаев | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 31.01.__ | Начислен резерв на заработную плату работникам обслуживающего производства | |||||||||||||||||||||||||||||
· Согласно учетной политике организация не создает резерв на капитальный ремонт основных средств.
