Задача 5:
Завод ликероводочных изделий отгрузил другой организации продукцию с объемной долей этилового спирта 35% на сумму 8 400 тыс. руб. в количестве 35 500 бутылок объемом 0,7 литров. Реализация через собственный магазин. Закуплено 45 000 акцизных марок на сумму 513 000 руб. Оприходован и израсходован 96 % этиловый спирт 10000 литров на общую сумму 1800 тыс. рублей. Заработная плата составила 1 200 тыс. руб., расходы на содержание магазина 500 тыс. рублей. Расходы на рекламу 97 000 рублей.
Рассчитать сумму акциза, налога на добавленную стоимость и налог на прибыль. Решение:
Акциз ______________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Рассчитать НДС и налог на прибыль
К начислению | К возмещению |
________________________________ ________________________________ ________________________________ | _________________________________ _________________________________ _________________________________ |
Итого: | Итого: |
Сумма НДС___________________
Доходы | Расходы |
________________________________ ________________________________ | _______________________________ ________________________________ |
ИТОГО: | ИТОГО: |
Сумма налога на прибыль___________________
Социально-экономическая сущность элемента налогообложения:
Налог на имущество организаций [11]
Задача 6:
тыс. руб.
Наименование | 01.01 | 01.02 | 01.03 | 01.04 | 01.05 |
Здания и сооружения: в т.ч. здравпункт | |||||
Износ здания и сооружения В т.ч. здравпункт | |||||
Нематериальные активы | |||||
Износ нематериальных активов | |||||
Материалы | |||||
Незавершенное производство | |||||
Готовая продукция |
Рассчитать сумму налога за квартал.
Решение:
Статьи | 01.01 | 01.02 | 01.03 | 01.04 | 01.05 |
Элементы налогообложения налога на имущество организаций
Субъекты налогообложения (физические и юридические лица)
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
2. Объект налогообложения [12] (юридические действия, события, состояния)
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Масштаб или единица налогообложения
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Налоговая база
_____________________________________________________________________
_______________ _____________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
Налоговая ставка
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
Налоговый и отчетный период
Налоговый - ____________________________________________________
Отчетный - _____________________________________________________
Налоговые льготы
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
8. Порядок и сроки уплаты налога [13]
Социально-экономическая сущность элемента налогообложения:
Налог на доход физических лиц (НДФЛ)
Элементы налогообложения
Субъекты налогообложения (физические и юридические лица)
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
2. Объект налогообложения [14] (юридические действия, события, состояния)
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Масштаб или единица налогообложения
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Налоговая база
_____________________________________________________________________
_______________ _____________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
Налоговая ставка
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
Налоговый и отчетный период
Налоговый - ____________________________________________________
Отчетный - _____________________________________________________
Налоговые вычеты
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
___________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________