Тема 3. Управління грошовими потоками

Грошові потоки як об’єкт фінансового менеджменту. Поняття грошового потоку. Грошові потоки як основа самофінансування суб’єкта підприємництва. Формування грошового потоку як результат прояву сукупності фінансово-економічних відносин при здійсненні господарських операцій, пов’язаних з операційною, інвестиційною та фінансовою діяльністю. Основні характеристики грошових потоків.

Класифікація грошових потоків суб’єкта господарювання. Класифікаційна сукупність видів грошових потоків суб’єкта господарювання. Узгодження вхідних та вихідних грошових потоків. Типова сукупність вихідних грошових потоків суб’єкта господарювання.

Структурування грошових потоків за видами діяльності. Грошові потоки суб’єкта господарювання за видами діяльності та джерелами формування. Грошовий потік від операційної діяль­ності. Алгоритм розрахунку операційного грошового потоку суб’єкта господарювання. Грошовий потік від фінансової діяльності. Чистий грошовий потік. Прямий та непрямий методи розрахунку операційного cash flow. Розрахунок чистого грошового потоку підприємства.

Інструментарій управління грошовими потоками. Необхідність управління грошовими потоками та принципи його організації. Політика управління грошовими потоками: її обґрунтування та реалізація. Детермінанти політики управління грошовими потоками. Кількісна оцінка грошових потоків.

Моделювання управління грошовими потоками як цілісна система. Структура моделі управління грошовими потоками. Основні етапи управління грошовими потоками підприємства, характеристика їх змісту та задач. Управління операційними грошовими потоками та його особливості. Управління операційними грошовими потоками на основі касового розриву. Особливості управління інвестиційними та фінансовими грошовими потоками.

ЛЕКЦІЯ

1. Поняття грошових потоків підприємства та їх класифікація.

2. Принципи управління грошовими потоками підприємства.

3. Планування грошових потоків підприємства.

ПРАКТИЧНЕ ЗАНЯТТЯ

1. Сутність і класифікація грошових потоків.

2. Вхідні грошові потоки, її класифікації та задачі управління.

3. Вихідні грошові потоки, їх склад та особливості управління.

ІНДИВІДУАЛЬНА РОБОТА СТУДЕНТА ПІД КЕРІВНИЦТВОМ ВИКЛАДАЧА

1. Управління вхідними грошовими потоками підприємства.

2. Управління вихідними грошовими потоками підприємства.