Методические рекомендации к изучению темы 1

При изучении вводной темы курса налогового права студент должен хорошо усвоить понятие и назначение налога.

Необходимо подробно ознакомиться с историей развития налоговой системы в России и иметь представление об историческом пути развития налоговых системы стран мира. Следует также усвоить классификацию налогов по различным основаниям.

Следует также иметь в виду, что в современном российском законодательстве налог имеет собственное определение (ст. 8 Налогового Кодекса РФ).

При подготовке к семинарскому занятию студентам необходимо будет подробно охарактеризовать основные признаки налога. А таковыми являются: обязательность, безвозвратность, индивидуальная безвозмездность, денежный характер, публичное назначение (государственное принуждение).

Подробно следует остановиться и на понятии и видах функций налога.

При этом следует иметь в виду, что функция налога - это проявление его сущности. Функция показывает, каким образом реализуется общественное назначение данной экономической категории.

Следует подробно остановиться на основных функциях налога: фискальной, распределительной, контрольной, регулирующей, стимулирующей, правовой, социальной.

Также при подготовке вопросов данной темы студенты должны внимательно изучить вопросы, касающиеся классификации налогов с законодательным определением их основных видов.

Перечень рекомендованной литературы к теме 1:

1. Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник. 3-е изд., М.: Юрайт, 2011.

2. Морозов А.А. Сборник задач по налоговому праву. Учебное пособие. – СПб.: ИВЭСЭП, 2011.

3. Налоговое право. Учебник для вузов. Под ред. Ю.А. Крохиной.- 4-е изд., М.: Юнити-Дана, 2013.

4. Аронов А.В. Налоговая политика и налоговое администрирование. Учебное пособие. М.: Инфра-М,2013.

5. Налоговое право. Учебник для бакалавров. Базовый курс. Под ред. Ю.А. Крохиной.- 6-е изд., М.: Юрайт, 2013.

6. Налоговое право. Учебное пособие. М.: Синергия, 2013.

7. Конституция Российской Федерации от 12.12.93 г.

8. Налоговый кодекс Российской Федерации ч.1 от 31.07.98 г. № 146-ФЗ.

9. Налоговый Кодекс Российской Федерации ч.2 от 05.08.00 г. № 117-ФЗ.

10. Федеральный закон от 29.12.98 г. № 192-ФЗ (в ред. ФЗ от 18.07.05 г.) «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики».

Контрольные вопросы и задания к теме 2:

1. Назвать основные функции налогов.

2. В чем состоит сущность налогообложения?

3. В чем заключается специфика местных налогов в сравнении с федеральными и региональными налогами?

4. Какие системы налогообложения вы знаете?

5. Дате определения понятия «федеральные налоги»

Тема 2.