Тема 9. Реформа налоговой системы РФ

7 8 9 10 11 12 13

Существующие проблемы налогообложения в экономике России. Равенство в распределении доходов.

Этапы становления налоговой системы России. Повышение эффективности работы налоговых органов России.

Усиление контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах.

Создание интегрированной информационной базы налогоплательщиков.

Автоматизация деятельности налоговых служб.

Совершенствование налоговой политики государства.

Тема 10. Налоговые системы зарубежных стран: виды, общая характеристика.

Подоходный налог с физических лиц в развитых странах мира. США, Великобритания, Канада, Италия, Германия, Франция и др. Определение облагаемого оборота. Субъекты налогообложения. Налоговые скидки и налоговые льготы.

Подоходный налог с юридических лиц. Классическая система. Система уменьшения обложения прибыли на уровне компании. Система уменьшения обложения прибыли на уровне акционеров.

Налог на добавленную стоимость Механизм действия НДС. Особенности исчисления НДС в развитых странах мира: Франции, Италии, Швеции.

Налогообложение капитала, собственности и имущества Общие принципы налогообложения. Виды налогов: налог на личное состояние, ежегодное обложение состояний корпораций, налог с наследства, налог на прирост капитала.

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ДЛЯ СТУДЕНТА

Тематика лекций

Тема 1.

Налогообложение: его экономическая и правовая сущность (2 ч.)

1. Налоги как основной источник формирования денежного фонда государства.

2. Основные принципы налогообложения по А. Смиту. Общая характеристика.

3. Принцип справедливости налогообложения.

4. Принцип удобства налогообложения.

5. Принцип определенности налогообложения.

6. Принцип эффективности (экономии) налогообложения.

Тема 2.

Налоговое право как отрасль права российского права. Налоговая политика России (2 ч.)