Таблица 1
Хозяйственные операции за март 2012г.
Содержание хозяйственных операций. | Сумма, руб. | Корреспонденция счетов | |
Дебет | Кредит | ||
1. Списаны израсходованные горюче-смазочные материалы на расходы по | |||
- выполнению государственного задания | |||
2. Списаны израсходованные прочие материальные запасы на расходы по: | |||
-- выполнению государственного задания | |||
3. Начислена заработная плата по: | |||
-- выполнению государственного задания | |||
- по оказанию платных услуг (табл.1) | |||
4. Начислены страховые взносы на обязательное социальное, медицинское и пенсионное страхование (30% от сумм по операции3) по: | |||
-- выполнению государственного задания | |||
- по оказанию платных услуг | |||
5. Начислены страховые взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (0,2% от сумм по операции 3) по: | |||
- выполнению государственного задания | |||
- по оказанию платных услуг | |||
6. Начислена амортизация по объектам основных средств и отнесена на расходы по: | |||
- выполнению государственного задания | |||
7. Задолженность за коммунальные услуги, подлежащие оплате по: | |||
- выполнению государственного задания | |||
8. Начислены доходы за оказание платных услуг (включая НДС). | |||
9. Начислен НДС по оказанию платных услуг. | |||
10. Списана фактическая себестоимость оказанных платных услуг. (суммы операций 3, 4, 5, по платным услугам) | |||
11. Начислен налог на имущество и отнесён на расходы по выполнению государственного задания. | |||
12. Начислен налог на прибыль в плановом размере по приносящей доход деятельности. | |||
13. Оплачены кредиторам оказанные коммунальные услуги.за счёт субсидий | |||
14. Поступили денежные средства на лицевой счет учреждения в органе казначейства от оказания платных услуг 15. Начислены доходы в сумме субсидий на выполнение государственного задания 16.Посступили субсидии на выполнение государственного задания на лицевой счёт в органе казначейства | 80 000 80 000 | ||
Итого |
Таблица 2
Варианты задания
Номер варианта | Начислена заработная плата (к операции 3 табл.1) | Номер варианта | Начислена заработная плата (к операции 3 табл.1) | ||
по бюджетной деятельности | по приносящий доход деятельности | по бюджетной деятельности | по приносящий доход деятельности | ||
* Вариант задания выбирает студент по последней цифре номера зачетной книжки.
Таблица 3
Баланс ГБУ N-ой области «Гослесреестр» на 01 марта 2012г. (руб.)
Актив | Сумма | Пассив | Сумма |
I. Нефинансовые активы | III. Обязательства | ||
Основные средства (10100) | |||
Амортизация (10400) (-) | -500000 | ИТОГО III | - |
Материальные запасы (10500) | IV. Финансовый результат | ||
В т.ч.: ГСМ(10533) | Финансовый результат хозяйствующего субъекта (40100); | 540 000 | |
Прочие материальные запасы (10536) | Из них: | ||
ИТОГО I: | |||
II. Финансовые активы | финансовый результат прошлых отчетных периодов (40130) | ||
Денежные средства на лицевых счетах учреждения в органе казначейства (20111) | ИТОГО IV | ||
ИТОГО II: | |||
ВСЕГО | ВСЕГО |
Справка к балансу по счёту 401 00:: сумма остатка на 01.03.2012 составляет 540 000 руб., в том числе:
доходы (счёт 401 10) 265 000 руб.,
расходы(счёт 401 20) 255 000 руб.
финансовый результат прошлых отчетных периодов (счёт 40130)- 530000руб.