2017-11-30
247
1. Расчёт налогов, включаемых в затраты:
Расчёт транспортного налога:
Расчёт налога на имущество:
Расчёт земельного налога:
Нзем = S * Sатп
Нзем = 5 * 10200= 51000руб.
Расчёт экологических платежей:
Расчёт расхода топлива в тоннах:
Расчёт ЕСН: ЕСН = 0,14*ФОТ = 0,14*18037272 = 2525218 руб.
Расчёт налогов, включаемых в затраты:
2. Расчет амортизационных отчислений
АОпс = 0,5 * Сбал * Аспис
АОпс = 0,5 * 290000 * 85 = 12325000 руб.
АОзд = 0,1*Сзд
АОзд = 0,1*2318050= 231805руб.
АОоб = 0,5*Соб
АОоб = 0,5 * 463610= 231805руб.
3. Затраты переменные
Зперем = ФОТвод + ФОТрр + Змат
Змат = Зтопл + Зсм + Зз/ч + Зр/мат + Зш + Звод + Зэнер
Зперем =12415625,6+1704327,3+34506552,4=48626505,3руб.
4. Затраты постоянные
Зпост = ФОТупр + Зэ/эн + Зпроч
Зпост = 5160000+ 332445 + 97455,31= 5589900,31 руб.
Смета затрат
| Наименование затрат | ОСНО | УСНО | ||
| Сумма год. затрат | % | Сумма год. затрат | % | |
| 1. ФОТ | ||||
| 1.1. ФОТвод | 12415625,6 | 16,45 | 12415625,6 | 13,55 |
| 1.2. ФОТрр | 1704327,3 | 4,71 | 1704327,3 | 3,87 |
| 1.3. ФОТауп | 8,48 | 6,98 | ||
| ∑ФОТ | 29,64 | 24,4 | ||
| 2. Материальные затраты | ||||
| 2.1. Зтопл | 26209891,5 | 31,65 | 26209891,5 | 26,06 |
| 2.2. Зсм | 5241978,3 | 6,33 | 5241978,3 | 5,21 |
| 2.3. Зз/ч | 328021,65 | 0,45 | 328021,65 | 0,37 |
| 2.4. Зр/мат | 386596,94 | 0,53 | 386596,94 | 0,43 |
| 2.5. Зш | 1,44 | 1,18 | ||
| 2.6. Звод | 0,23 | 0,19 | ||
| 2.7. Зэнер | 0,55 | 0,45 | ||
| ∑ Змат | 33 725 548 | 41,17 | 33 725 548 | 33,89 |
| 3. Амортизационные отчисления | ||||
| 3.1. АОпс | 12,36 | |||
| 3.2. АОобор+НМА | 0,73 | 0,6 | ||
| 3.3. АОзд и соор | 0,73 | 14,96 | ||
| ∑АО | 4,46 | 27,92 | ||
| 4. Прочие затраты | ||||
| 4.1 ΣН1 – налоги, включаемые в расходы ΣН1 =Нтр + Ним + Нзем + Нэкол + +Страх.взносы на ЗП (ЕСН) | 
| 9,76 | 
| 3,78 |
| 4.1.1. Нтр=S*N*Aспис – транспортный налог | 0,37 | 0,31 | ||
| 4.1.2. Ним = Сим*S(0,022) – налог на имущество | 695291,3 | 1,62 | - | - |
| 4.1.3. Нзем=S*SАТП S=5р/м2 - налог на землю | 0,06 | 0,05 | ||
| 4.1.4. Нэкол=Ртт *S | 1532,5 | 1532,5 | ||
| 4.1.5. Страховые взносы на ЗП ЕСН (26%) = 20%ПФ + 2,9%ФСС +5,1%ФОМС | 7,71 | 5,37 | ||
| 4.2. Оплата банковских и аудиторских услуг Уб,ауд=(1 – 2%)* ΣФОТ | 0,44 | 0,37 | ||
| 4.3. ОСАГО СПОСАГО=(ТБ*Кт*Кбм*Км*КВС*Кп*Кн)*Аспис | 1,22 | |||
4.4. КАСКО
СПКАСКО=0,05*  *Аспис
| 1,5 | 1,24 | ||
| 4.5. Сборы ГИБДД за тех.осмотр Ссбор гаи=760 р.*Аспис | 0,08 | 0,06 | ||
| 4.6.Представительские расходы Рпред=(0,5 – 1%)*ΣФОТ | 1,48 | 1,22 | ||
| 4.7.Затраты на подготовку кадров и рекламы Зпк=0,005* ΣФОТ | 0,15 | 0,12 | ||
| 4.8.Затраты канцелярские Зканц=0,003*Змат | 0,12 | 0,1 | ||
| 4.9.Фонд производственного травматизма Фпроиз.трав= 0,007*ФОТ | 0,21 | 0,17 | ||
| ∑Прочие затраты | 97455,31 | 24,73 | 97455,31 | 13,79 |
| Всего затрат | 10353652,1 | 6772396,81 |
Сведенная таблица затрат
| Наименование затрат | ОСНО | УСНО | ||
| Σгод.затр | % | Σгод.затр | % | |
| 1.Переменные Затраты – Зперем | ||||
| 1.1 ФОТвод + ФОТрр | 14119952,9 | 20,67 | 14119952,9 | 17,42 |
| 1.2 Змат | 34506552,4 | 39,68 | 34506552,4 | 33,44 |
| Итого: Зперем | 48626505,3 | 60,35 | 48626505,3 | 50,86 |
| 2.Постоянные затраты – Зпост | ||||
| 2.1 ФОТитр | 8,28 | 6,98 | ||
| 2.2 Зэ/эн | 0,54 | 0,45 | ||
| 2.3 Прочие затраты | 97455,31 | 26,48 | 97455,31 | 13,79 |
| 2.4 АО | 4,35 | 27,92 | ||
| Итого: Зпост | 31137120,31 | 39,64 | 36324144 | 49,14 |
| ΣЗ= Зперем + Зпост | 79763625,61 | 167673758,6 |
