Валютный контроль в сфере валютно-финансовых правоотношений

Каждое государство осуществляет валютный контроль, регулируемый главным образом нормами финансового права. Основными направлениями валютного контроля являются:

■ определение соответствия проводимых валютных операций действующему валютному законодательству государства и наличия необходимых для них разрешений (лицензий);

■ проверка выполнения обязательств резидентов перед государством по проводимым ими валютным операциям;

■ проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям в соответствии с требованиями национального законодательства.

Валютный контроль осуществляется органами и агентами валютного контроля, которые определяются национальным законодательством. Валютный контроль в Российской Федерации, как уже было отмечено в предыдущем параграфе, осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля в соответствии федеральными законами.

Органы и агенты валютного контроля, и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:

· проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;

· проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

· запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

Органы валютного контроля и их должностные лица имеют право:

· выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;

· применять меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

Порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля устанавливается:

· для представления агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков, - Правительством РФ;

· представления уполномоченным банкам - ЦБ РФ.

Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:

· осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

· представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами валютного законодательства РФ и актами органов валютного регулирования.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять в соответствии с законодательством РФ коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий.

Вопросы для повторения

1. Охарактеризуйте основные сферы валютно-финансового регулирования в Российской Федерации.

2. Нормы международного права, регулирующие валютно-финансовые отношения в Российской Федерации.

3. Виды субъектов валютно-финансовых отношений в Российской Федерации.

4. Субъекты валютного права в Российской Федерации, которые считаются резидентами.

5. Субъекты валютного права в Российской Федерации, которые считаются нерезидентами.

6. Суть валютного контроля.

7. Основные направления валютного контроля в сфере валютно-финансовых правоотношений.

8. Органы Российской Федерации, которые являются органами валютного контроля.

9. Полномочия агентов валютного контроля.

Резюме по теме

Многие валютные отношения регулируются не только собственно валютным (в некоторых странах валютное право образует самостоятельную отрасль права), но и финансовым правом.

Конституция РФ (ч. 4 ст. 15) устанавливает, что общепризнанные принципы и нормы международного права и международные договоры Российской Федерации являются составной частью ее правовой системы. Если международным договором Российской Федерации установлены иные правила, чем предусмотренные законом, то применяются правила международного договора.

Практически в каждой стране различают общих и специальных субъектов валютно-финансовых правоотношений.

В качестве общих субъектов валютных правоотношений называют «резидентов» и «нерезидентов».

Специальные субъекты валютных правоотношений чрезвычайно разнообразны. В Российской Федерации многие лица могут быть как общими, так и специальными субъектами — в зависимости от того, в каком качестве они выступает в валютных правоотношениях.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять в соответствии с законодательством РФ коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий.