Методы платежей и формы расчетов

При выборе наиболее выгодных и удобных методов платежей и форм расчетов необходимо учитывать их особенности. Методы платежей ¾ это механизмы (способы) оплаты и получения денег. Формы расчетов ¾ это инструменты (расчетные документы), с помощью которых выполняется платеж (чеки, переводные векселя, банковские тратты, почтовые и телеграфные переводы и т.д.)

При расчетах по инкассо исполняющий банк (банк-эмитент) осуществляет по поручению клиента действия, направленные на получение от должника (плательщика) платежа и/или акцепта. Инкассовые операции совершаются на основании инкассового поручения получателя платежа от его имени и за его счет. При этом на банк также нередко возлагается обязанность по передаче плательщику коммерческих и других документов, свидетельствующих о совершении сделки.

В практике расчетов применяются следующие виды инкассо (см. табл. 2).

Расчеты по инкассо, по сравнению с расчетами банковским переводом, более выгодны продавцу, так как после получения отгрузочных документов он сразу же может предпринять действия по получению платежа. Продавец может определить условия сделки таким образом, что покупатель не получит право собственности на товар до момента его оплаты. Вместе с тем применение данной формы расчетов для продавца, по сравнению с расчетами банковским переводом, имеет следующие недостатки:

более высокий размер комиссионного вознаграждения, взимаемого банком; переложение затрат по оформлению расчетных документов на продавца; невозможность получения продавцом аванса до отгрузки товаров;

возможность задержки платежа в случае не оформления документов покупателем.

Особенностью инкассовой операции является двойственное правовое положение банка плательщика. С одной стороны, предъявляя своему клиенту, документы с требованием платежа (или акцепта) и направляя полученные суммы (акцепт) банку получателя средств, банк плательщика действует как исполняющий банк, т. е. как представитель получателя средств. С другой стороны, производя списание денег со счета своего клиента на основании акцептованных им документов, банк плательщика действует как представитель плательщика.

Исходя из норм ст. 316 ГК РФ местом исполнения денежного обязательства является место нахождения кредитора в момент его возникновения. Однако механизм инкассовой операции предполагает исполнение обязательства в месте нахождения исполняющего банка. Отсюда следует, что обязательства плательщика произвести расчеты с получателем средств за поставленные товары прекращаются в месте нахождения исполняющего банка. При этом моментом исполнения денежного обязательства считается день списания суммы долга с расчетного счета плательщика.

Инкассированные суммы должны быть немедленно переведены исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить их на счет получателя средств. При этом исполняющий банк вправе удерживать из этих сумм причитающееся ему вознаграждение.

Аккредитив ¾ это денежное обязательство банка произвести платеж поставщику по поручению покупателя в пределах определенной суммы и срока и против предусмотренных документов либо акцептовать тратту, выставленную поставщиком.

Аккредитив как расчетная операция включает в себя две сделки.

Первая сделка заключается между плательщиком и банком-эмитентом. Плательщик (аккредитователь) предъявляет в обслуживающий банк заявление на аккредитив и «бронирует» на специальном счете денежные средства, за счет которых впоследствии будут вестись расчеты с получателем. Поскольку банк связан с плательщиком договором, он не вправе отказаться от выполнения поручения, если его форма и содержание не противоречат требованиям законодательства и условиям договора банковского счета.

Вторая сделка заключается между банком-эмитентом и получателем платежа. В соответствии с ней банк принимает на себя обязательство перевести со специального счета плательщика в пользу получателя необходимую сумму при условии представления получателем необходимых документов, свидетельствующих о выполнении каких-либо условий (отгрузки товаров плательщику и т. п.).

Аккредитив открывается для расчетов с одним продавцом. В заявлении об его открытии покупатель указывает наименование продавца, дату и номер контракта, срок действия аккредитива, сумму платежа и условия, при выполнении которых исполняющий банк вправе перечислить требуемую суму продавцу. Основанием оформления данного заявления служит извещение продавца о его готовности отгрузить товары в согласованные с покупателем сроки.

В открываемом аккредитиве должно быть указано, является он отзывным или безотзывным. При отсутствии какого-либо указания аккредитив считается безотзывным. На это следует обратить особое внимание, так как российское законодательство (п. 3 ст. 868 ГК РФ) содержит прямо противоположную норму.

Аккредитив выставляется покупателем за счет собственных средств или за счет кредита банка. Если банк не предоставил покупателю кредит, а собственные средства на его счете отсутствуют, то поручение об открытии аккредитива не подлежит исполнению.

Закрытие Аккредитива производится:

по истечении срока аккредитива;

по заявлению получателя средств об отказе от исполнения аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитивов;

по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

По общему правилу аккредитив подлежит закрытию в исполняющем банке после истечения срока его действия, к которому следует прибавить количество дней, необходимых для почтового пробега документов от исполняющего банка до банка-эмитента, а также, как правило, 10 льготных рабочих дней. При отзыве аккредитив закрывается в день получения от банка-эмитента соответствующего распоряжения плательщика.

Неиспользованная сумма депонированного аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту одновременно с его закрытием. В свою очередь банк-эмитент обязан зачислить возвращенные суммы на счет плательщика, с которого депонировались средства.