Кредитование счета заемщика (овердрафт)

Очередность списания денег по счету:

1. Если на расчетном счете заемщика в банке достаточно средств для оплаты всех поступивших документов, то документы оплачиваются в порядке их поступления в банк – принцип «календарной очередности».
2. Если денег на счете нет вообще или их недостаточно, возможны 2 ситуации:

1. Банк может осуществлять платежи со счета в порядке кредитования счета, т.е. выдавать овердрафт.
2. Если у фирмы нет права на овердрафт или его лимит исчерпан, то неоплаченные банком расчетные документы помещаются в картотеку по внебалансовому счету №90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Оплата этих документов при поступлении денег осуществляется в очередности, установленной статьей №885 ГК РФ.

Овердрафт - это краткосрочная форма кредитования, предоставляемая при недостаточности или отсутствии денег на счете для оплаты расчетных документов. Условием предоставление овердрафта является наличие договоренности о возможности его выдачи в договоре банковского счета или в дополнительном соглашении к нему.

Договор банковского счета – условия ведения счета фирмы в банке. Обычно соглашение об овердрафте в отдельном договоре.

Обычно такой кредит предоставляется клиентам с хорошей репутацией у банка, имеющим постоянные и устойчивые обороты по счету на протяжении длительного периода времени (при условии отсутствия «картотеки №2» (№90902)).

Кредитование счета осуществляется в рамках установленного лимита и срока, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства заемщика. Лимит обычно устанавливается в процентах к среднемесячному кредитному обороту по счету клиента за последний период времени (период обычно квартал, а процент – 25-30%).

Сроки обычно короткие (2 недели – месяц). Начисление процентов на сумму кредитов банк производит ежедневно, а уплату процентов при погашении задолженности.

В договоре могут оговариваться дополнительные условия овердрафта:

1. Банк может взимать комиссию от суммы невыбранного лимита (за условное резервирование).
2. Могут оговаривается обязанность фирмы-заемщика по обеспечению периодичности поступления денег на счет (например, 1 раз в неделю).
3. Может быть оговорена обязанность заемщика обеспечивать ежемесячный кредитный оборот по счету в определенной сумме.
4. Может быть установлена зависимость величины процентов по овердрафту от срока пользования им.

Обеспечение по таким кредитам зачастую не требуется (кредитные обороты являются обеспечениями сами по себе).

1. Классификация кредитных сделок по характеру договора.
2. Отличие кредита от займа