Мета, зміст та завдання фінансового аналізу

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

Запорізький національний технічний університет

 

МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ

До виконання контрольних робіт з курсу

“Фінансовий аналіз”

Для спеціальності 7.050104 “Фінанси” для всіх форм навчання

 

 

 

Методичні вказівки до виконання контрольних робіт з курсу “Фінансовий аналіз” для спеціальності 7.050104 “Фінанси” для всіх форм навчання./ Укл. О.Ф. Андросова, О.В. Шестопалова – Запоріжжя: ЗНТУ, 2010.-91 с.

 

 

Укладачі: О.Ф. Андросова, доцент, к.е.н.

О.В. Шестопалова, ст.викладач

 

Рецензент: Ж.К. Нестеренко, доцент, к.е.н.

 

Відповідальний

за випуск: О.Ф. Андросова, доцент, к.е.н.

 

Затверджено

на засіданні кафедри

“Фінанси і банківська справа”

Протокол №5

від 14.05.10

 

 

Зміст

	Вступ....................................................................................................................................................
	Мета, зміст та завдання фінансового аналізу..................................................................................
	1.1	Поняття та мета фінансового аналізу.....................................................................................
	1.2	Зміст фінансового аналізу......................................................................................................
	1.3	Завдання фінансового аналізу...............................................................................................
	1.4	Організація аналітичної роботи на підприємстві.................................................................
	Інформаційна база фінансового аналізу..........................................................................................
	2.1	Фінансова і статистична звітність.........................................................................................
	2.2	Дані внутрішнього господарського бухгалтерського обліку..............................................
	2.3	Дані з первинної облікової документації..............................................................................
	2.4	Експертні оцінки......................................................................................................................
	Методи фінансового аналізу..............................................................................................................
	3.1	Методи економічних досліджень............................................................................................
	3.2	Методи та прийоми фінансового аналізу................................................................................
	Аналіз фінансових результатів діяльності підприємства.................................................................
	4.1	Формування чистого прибутку................................................................................................
	4.2	Аналіз рівнів динаміки і структури фінансових результатів................................................
	4.3	Факторний аналіз прибутку від операційної діяльності.......................................................
	4.4	Аналіз взаємозв’язку обсягів виробництва, собівартості та прибутку...............................
	4.5	Аналіз грошових потоків за напрямками діяльності підприємства....................................
	Аналіз рентабельності.........................................................................................................................
	5.1	Показники рентабельності.......................................................................................................
	5.2	Факторний аналіз рентабельності продукції.........................................................................
	5.3	Аналіз рентабельності капіталу..............................................................................................
	5.4	Аналіз рентабельності власного капіталу..............................................................................
	5.5	Аналіз рентабельності виробничих фондів...........................................................................
	Аналіз собівартості продукції...........................................................................................................
	6.1	Поняття і складові собівартості..............................................................................................
	6.2	Аналіз динаміки операційних витрат на 1 грн. вартості реалізованої продукції...............
	6.3	Аналіз впливу чинників зміни витрат на 1 грн. вартості реалізованої продукції................
	6.4	Аналіз впливу складу продукції за віком її випуску на зміни витрат на 1 грн вартості реалізованої продукції.............................................................................................................
	6.5	Аналіз впливу на собівартість окремих груп продукції за рівнем їх рентабельності......
	6.6	Аналіз структури операційних витрат за економічними елементами...............................
	6.7	Аналіз собівартості за калькуляційними статтями витрат...................................................
	Аналіз складу і джерел утворення майна...........................................................................................
	7.1	Інформаційна база аналізу.......................................................................................................
	7.2	Порівняльний аналітичний баланс.........................................................................................
	7.3	Аналіз якісних зрушень у майновому стані підприємства..................................................
	7.4	Аналітичні показники.............................................................................................................
	7.5	Застосування матричного балансу для аналізу складу і джерел формування майна підприємства............................................................................................................................
	Аналіз фінансової стійкості підприємства......................................................................................
	8.1	Поняття фінансової стійкості.................................................................................................
	8.2	Фінансова стійкість за критерієм стабільності джерел покриття запасів..........................
	8.3	Показники платоспроможності (ліквідності).......................................................................
	8.4	Оцінка ринкової стійкості підприємства..............................................................................
	Аналіз ліквідності балансу................................................................................................................
	9.1	Поняття ліквідності балансу..................................................................................................
	9.2	Класифікація активів за ознакою ліквідності і пасивів за ознакою терміновості погашення.................................................................................................................................
	9.3	Баланс ліквідності....................................................................................................................
	9.4	Узагальнюючий показник ліквідності балансу.....................................................................
	Комплексний аналіз і рейтингове оцінювання фінансового стану ідприємства..........................
	10.1	Завдання та вимоги до рейтингового оцінювання................................................................
	10.2	Інтегральна оцінка інвестиційної привабливості підприємств та організацій...................
	10.3	Визначення узагальнюючого показника фінансового стану підприємства.....................
	10.4	Рейтинг підприємств за критерієм “суми місць”................................................................
	10.5	Тестування підприємств як позичальників.........................................................................
	10.6	Діагностика банкрутства підприємств................................................................................
		10.6.1	Методика діагностики банкрутства, що діє в Україні..........................................
		10.6.2	Багатофакторні формалізовані моделі діагностики банкрутства підприємств..
Задачі до контрольної роботи...................................................................................................................
Тести............................................................................................................................................................
Список використаної та рекомендованої літератури..............................................................................
Додаток А. Баланс
Додаток Б. Звіт про фінансові результати
Додаток В. Звіт про рух грошових коштів
Додаток Г. Звіт про власний капітал
Додаток Д. Основні аналітичні показники фінансового стану підприємства

 

Вступ

Мета контрольної роботи - перевірити засвоєні студентами знання необхідні їм, як майбутнім фахівцям. Використовуючи знання із загальнотеоретичних та спеціальних дисциплін, фактичні матеріали з практики фінансового аналізу, студент повинен досліджувати само­стійно.

Теми контрольних робіт розроблені кафедрою «Фінанси та кре­дит» відповідно затвердженої програми курсу «Фінансовий аналіз» і надаються студентам викладачем.

Студенти-заочники виконують контрольну роботу, починаючи з вивчення літератури з теми дослідження. Вони повинні вивчити нор­мативні та методичні документи Міністерства фінансів України.

Цитати та статистичні дані, подані в тексті контрольної роботи, повинні мати посилання на першоджерела.

Питання контрольної роботи необхідно висвітлювати лаконічно, без повторів та відступів від основної теми.

Контрольна робота складається з двох частин. В першій частині - відповіді на питання з вибраної теми, в другій частині - розв'язок задачі. При перевірці рішення задачі увага приділяється не тільки точ­ності одержаного результату, але й повноті та чіткості ходу рішення. Умови задачі переписувати обов'язково.

Контрольна робота, в якій відсутній аналіз фактичних ма­теріалів, до захисту не допускається. В кінці роботи подається список використаних нормативних документів та літературних джерел згідно з СТП. Обсяг контрольної роботи не повинен перевищувати 15 сто­рінок формату А4.

 

Контрольні роботи надсилаються студентами на кафедру «Фінанси і банківська справа» у визначений навчальним планом строк.

 

 

Тематичний план з дисципліни “Фінансовий аналіз”

№ п/п	Назва теми	Кількість лекц.год	Кількість практ.год
	Мета, зміст та завдання фінансового аналізу
	Інформаційна база фінансового аналізу
	Методи фінансового аналізу
	Аналіз фінансових результатів діяльності підприємства
	Аналіз рентабельності
	Аналіз собівартості продукції
	Аналіз складу і джерел утворення майна
	Аналіз ліквідності балансу
	Аналіз ліквідності балансу
	Комплексний аналіз і рейтингове оцінювання фінансового стану підприємства
	Всього

 

МЕТА, ЗМІСТ ТА ЗАВДАННЯ ФІНАНСОВОГО АНАЛІЗУ