МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
Запорізький національний технічний університет
МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ
До виконання контрольних робіт з курсу
“Фінансовий аналіз”
Для спеціальності 7.050104 “Фінанси” для всіх форм навчання
Методичні вказівки до виконання контрольних робіт з курсу “Фінансовий аналіз” для спеціальності 7.050104 “Фінанси” для всіх форм навчання./ Укл. О.Ф. Андросова, О.В. Шестопалова – Запоріжжя: ЗНТУ, 2010.-91 с.
Укладачі: О.Ф. Андросова, доцент, к.е.н.
О.В. Шестопалова, ст.викладач
Рецензент: Ж.К. Нестеренко, доцент, к.е.н.
Відповідальний
за випуск: О.Ф. Андросова, доцент, к.е.н.
Затверджено
на засіданні кафедри
“Фінанси і банківська справа”
Протокол №5
від 14.05.10
Зміст
Вступ.................................................................................................................................................... | ||||
Мета, зміст та завдання фінансового аналізу.................................................................................. | ||||
1.1 | Поняття та мета фінансового аналізу..................................................................................... | |||
1.2 | Зміст фінансового аналізу...................................................................................................... | |||
1.3 | Завдання фінансового аналізу............................................................................................... | |||
1.4 | Організація аналітичної роботи на підприємстві................................................................. | |||
Інформаційна база фінансового аналізу.......................................................................................... | ||||
2.1 | Фінансова і статистична звітність......................................................................................... | |||
2.2 | Дані внутрішнього господарського бухгалтерського обліку.............................................. | |||
2.3 | Дані з первинної облікової документації.............................................................................. | |||
2.4 | Експертні оцінки...................................................................................................................... | |||
Методи фінансового аналізу.............................................................................................................. | ||||
3.1 | Методи економічних досліджень............................................................................................ | |||
3.2 | Методи та прийоми фінансового аналізу................................................................................ | |||
Аналіз фінансових результатів діяльності підприємства................................................................. | ||||
4.1 | Формування чистого прибутку................................................................................................ | |||
4.2 | Аналіз рівнів динаміки і структури фінансових результатів................................................ | |||
4.3 | Факторний аналіз прибутку від операційної діяльності....................................................... | |||
4.4 | Аналіз взаємозв’язку обсягів виробництва, собівартості та прибутку............................... | |||
4.5 | Аналіз грошових потоків за напрямками діяльності підприємства.................................... | |||
Аналіз рентабельності......................................................................................................................... | ||||
5.1 | Показники рентабельності....................................................................................................... | |||
5.2 | Факторний аналіз рентабельності продукції......................................................................... | |||
5.3 | Аналіз рентабельності капіталу.............................................................................................. | |||
5.4 | Аналіз рентабельності власного капіталу.............................................................................. | |||
5.5 | Аналіз рентабельності виробничих фондів........................................................................... | |||
Аналіз собівартості продукції........................................................................................................... | ||||
6.1 | Поняття і складові собівартості.............................................................................................. | |||
6.2 | Аналіз динаміки операційних витрат на 1 грн. вартості реалізованої продукції............... | |||
6.3 | Аналіз впливу чинників зміни витрат на 1 грн. вартості реалізованої продукції................ | |||
6.4 | Аналіз впливу складу продукції за віком її випуску на зміни витрат на 1 грн вартості реалізованої продукції............................................................................................................. | |||
6.5 | Аналіз впливу на собівартість окремих груп продукції за рівнем їх рентабельності...... | |||
6.6 | Аналіз структури операційних витрат за економічними елементами............................... | |||
6.7 | Аналіз собівартості за калькуляційними статтями витрат................................................... | |||
Аналіз складу і джерел утворення майна........................................................................................... | ||||
7.1 | Інформаційна база аналізу....................................................................................................... | |||
7.2 | Порівняльний аналітичний баланс......................................................................................... | |||
7.3 | Аналіз якісних зрушень у майновому стані підприємства.................................................. | |||
7.4 | Аналітичні показники............................................................................................................. | |||
7.5 | Застосування матричного балансу для аналізу складу і джерел формування майна підприємства............................................................................................................................ | |||
Аналіз фінансової стійкості підприємства...................................................................................... | ||||
8.1 | Поняття фінансової стійкості................................................................................................. | |||
8.2 | Фінансова стійкість за критерієм стабільності джерел покриття запасів.......................... | |||
8.3 | Показники платоспроможності (ліквідності)....................................................................... | |||
8.4 | Оцінка ринкової стійкості підприємства.............................................................................. | |||
Аналіз ліквідності балансу................................................................................................................ | ||||
9.1 | Поняття ліквідності балансу.................................................................................................. | |||
9.2 | Класифікація активів за ознакою ліквідності і пасивів за ознакою терміновості погашення................................................................................................................................. | |||
9.3 | Баланс ліквідності.................................................................................................................... | |||
9.4 | Узагальнюючий показник ліквідності балансу..................................................................... | |||
Комплексний аналіз і рейтингове оцінювання фінансового стану ідприємства.......................... | ||||
10.1 | Завдання та вимоги до рейтингового оцінювання................................................................ | |||
10.2 | Інтегральна оцінка інвестиційної привабливості підприємств та організацій................... | |||
10.3 | Визначення узагальнюючого показника фінансового стану підприємства..................... | |||
10.4 | Рейтинг підприємств за критерієм “суми місць”................................................................ | |||
10.5 | Тестування підприємств як позичальників......................................................................... | |||
10.6 | Діагностика банкрутства підприємств................................................................................ | |||
10.6.1 | Методика діагностики банкрутства, що діє в Україні.......................................... | |||
10.6.2 | Багатофакторні формалізовані моделі діагностики банкрутства підприємств.. | |||
Задачі до контрольної роботи................................................................................................................... | ||||
Тести............................................................................................................................................................ | ||||
Список використаної та рекомендованої літератури.............................................................................. | ||||
Додаток А. Баланс | ||||
Додаток Б. Звіт про фінансові результати | ||||
Додаток В. Звіт про рух грошових коштів | ||||
Додаток Г. Звіт про власний капітал | ||||
Додаток Д. Основні аналітичні показники фінансового стану підприємства |
|
|
|
|
|
|
Вступ
Мета контрольної роботи - перевірити засвоєні студентами знання необхідні їм, як майбутнім фахівцям. Використовуючи знання із загальнотеоретичних та спеціальних дисциплін, фактичні матеріали з практики фінансового аналізу, студент повинен досліджувати самостійно.
Теми контрольних робіт розроблені кафедрою «Фінанси та кредит» відповідно затвердженої програми курсу «Фінансовий аналіз» і надаються студентам викладачем.
Студенти-заочники виконують контрольну роботу, починаючи з вивчення літератури з теми дослідження. Вони повинні вивчити нормативні та методичні документи Міністерства фінансів України.
Цитати та статистичні дані, подані в тексті контрольної роботи, повинні мати посилання на першоджерела.
Питання контрольної роботи необхідно висвітлювати лаконічно, без повторів та відступів від основної теми.
|
|
Контрольна робота складається з двох частин. В першій частині - відповіді на питання з вибраної теми, в другій частині - розв'язок задачі. При перевірці рішення задачі увага приділяється не тільки точності одержаного результату, але й повноті та чіткості ходу рішення. Умови задачі переписувати обов'язково.
Контрольна робота, в якій відсутній аналіз фактичних матеріалів, до захисту не допускається. В кінці роботи подається список використаних нормативних документів та літературних джерел згідно з СТП. Обсяг контрольної роботи не повинен перевищувати 15 сторінок формату А4.
Контрольні роботи надсилаються студентами на кафедру «Фінанси і банківська справа» у визначений навчальним планом строк.
Тематичний план з дисципліни “Фінансовий аналіз”
№ п/п | Назва теми | Кількість лекц.год | Кількість практ.год |
Мета, зміст та завдання фінансового аналізу | |||
Інформаційна база фінансового аналізу | |||
Методи фінансового аналізу | |||
Аналіз фінансових результатів діяльності підприємства | |||
Аналіз рентабельності | |||
Аналіз собівартості продукції | |||
Аналіз складу і джерел утворення майна | |||
Аналіз ліквідності балансу | |||
Аналіз ліквідності балансу | |||
Комплексний аналіз і рейтингове оцінювання фінансового стану підприємства | |||
Всього |
МЕТА, ЗМІСТ ТА ЗАВДАННЯ ФІНАНСОВОГО АНАЛІЗУ