double arrow

Формулы расчетов коэффициентов.


ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

Среднего профессионального образования

КАЗАНСКАЯ БАНКОВСКАЯ ШКОЛА (КОЛЛЕДЖ)

ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

РАССМОТРЕНО На заседании комиссии экономического анализа и информационных технологий Председатель _____________Р. А. Мусаева «___» ________200 «___» ________200 «___» ________200   УТВЕРЖДАЮ Зам. Директора по учебной работе ______________ Ф.Г. Чистякова «___» ________200 «___» ________200 «___» ________200  

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА 2

по курсу: Экономический анализ

Для студентов 3 курса, групп № 131-136, 231

Обучающихся по специальности: № 080108 «Банковское дело»

На 2010 - 2011 учебный год.

 

 

Преподаватели: Р. А. Мусаева
Косачёв В.И.

 

Казань 2011

Основным назначением контрольной работы является закрепление теоретических знаний и практического использования инструментов экономического анализа деятельности коммерческого банка с целью оценки их текущего состояния и определения перспектив развития, а также закрепление навыков работы с аналитическими таблицами, навыков составления аналитического заключения.

Контрольная работа состоит из четырех вариантов. Задание предполагает оценку финансовой устойчивости коммерческого банка с написанием заключения:

1. На основании исходных данных (таблица №1) рассчитать коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость коммерческого банка и полученные результаты занести в таблицу №2.

2. По результатам расчетов написать заключение о финансовой устойчивости коммерческого банка в динамике.

 

 


Вариант 1.

1.На основании исходных данных (табл. №1) рассчитать коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость коммерческого банка и полученные результаты занести в табл. №2.

2.По результатам расчетов написать заключение о финансовой устойчивости коммерческого банка в динамике.

Задание № 1

Таблица №1 (тыс.руб.)

Исходные данные Предыдущий год Отчетный год Изменение (+,-)
1. Сумма активов  
2. Кредитные вложения  
3. Ликвидные активы  
4. Отвлеченные средства  
5. Доходные активы  
6. Собственные средства  
7. Обязательства банка  
8. Прибыль банка  

 

Таблица №2 (%)

Коэффициенты Опт. знач (%) Предыдущий год Отчетный год Изменение (+,-)
1. Уровень ликвидных активов      
2. Ликвидность банка      
3. Уровень доходных активов      
4. Надежность банка      
5. Достаточность капитала 20-25      
6. Эффективность использования привлеченных средств        
7. Коэффициент иммобилизации      
8. Рентабельность вложенного капитала      
9. Рентабельность активов      

 




Вывод

 

Вариант 2.

1.На основании исходных данных (табл. №1) рассчитать коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость коммерческого банка и полученные результаты занести в табл. №2.

2. По результатам расчетов написать заключение о финансовой устойчивости коммерческого банка в динамике.

 

Задание №1

Таблица №1 (тыс.руб.)

 

Исходные данные Предыдущий год Отчетный год Изменение (+,-)
1. Сумма активов  
2. Кредитные вложения  
3. Ликвидные активы  
4. Отвлеченные средства  
5. Доходные активы  
6. Собственные средства  
7. Обязательства банка  
8. Прибыль банка  

 

Таблица №2 (%.)

Коэффициенты Опт. знач (%) Предыдущий год Отчетный год Изменение (+,-)
1. Уровень ликвидных активов      
2. Ликвидность банка      
3. Уровень доходных активов      
4. Надежность банка      
5. Достаточность капитала 20-25      
6. Эффективность использования привлеченных средств        
7. Коэффициент иммобилизации      
8. Рентабельность вложенного капитала      
9. Рентабельность активов      

Вывод



Вариант 3.

1. На основании исходных данных (табл. №1) рассчитать коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость коммерческого банка и полученные результаты занести в таб. №2.

2. По результатам расчетов написать заключение о финансовой устойчивости коммерческого банка в динамике.

Задание № 1

Таблица №1 (тыс.руб.)

 

Исходные данные Предыдущий год Отчетный год Изменение (+,-)
1. Сумма активов  
2. Кредитные вложения  
3. Ликвидные активы  
4. Отвлеченные средства  
5. Доходные активы  
6. Собственные средства  
7. Обязательства банка  
8. Прибыль банка  

Таблица №2 (%.)

Коэффициенты Опт. знач (%) Предыдущий год Отчетный год Изменение (+,-)
1. Уровень ликвидных активов      
2. Ликвидность банка      
3. Уровень доходных активов      
4. Надежность банка      
5. Достаточность капитала 20-25      
6. Эффективность использования привлеченных средств        
7. Коэффициент иммобилизации      
8. Рентабельность вложенного капитала      
9. Рентабельность активов      

 

Вывод

Вариант 4

1. На основании исходных данных (табл. №1) рассчитать коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость коммерческого банка и полученные результаты занести в табл. №2

2. По результатам расчетов написать заключение о финансовой устойчивости коммерческого банка в динамике.

Задание № 1

Таблица №1 (тыс.руб.)

 

Исходные данные Предыдущий год Отчетный год Изменение (+,-)
1. Сумма активов  
2. Кредитные вложения  
3. Ликвидные активы  
4. Отвлеченные средства  
5. Доходные активы  
6. Собственные средства  
7. Обязательства банка  
8. Прибыль банка  

 

Таблица №2 (%)

Коэффициенты Опт. знач (%) Предыдущий год Отчетный год Изменение (+,-)
1. Уровень ликвидных активов      
2. Ликвидность банка      
3. Уровень доходных активов      
4. Надежность банка      
5. Достаточность капитала 20-25      
6. Эффективность использования привлеченных средств        
7. Коэффициент иммобилизации      
8. Рентабельность вложенного капитала      
9. Рентабельность активов      

 

 

 

Вывод

 

 

Эталон решения.

 

Формулы расчетов коэффициентов.

 

№ п/п Коэффициенты Расчет (%) Оптимзнач. Экономическое значение показателя
1.   Ликвидность банка   Ликвидные активы Обязательства банка     Показывает платежеспо­собность банка за счет лик­видных активов
2.   Уровень доход­ных активов   Доходные активы Сумма активов   75-85   Показывает уровень дохо-дообразующих активов в сумме всех активов
3.   Надежность банка   Собственные средства Обязательства банка     Характеризует платежеспо­собность банка за счет соб­ственных средств
4.   Достаточность капитала   Собственные средства Доходные активы   <8 %- риск банкротства; >15% - нетехнологичный и неконкурентоспособный банк
5.   Эффективность использования привлеченных средств   Обязательства банка Доходные активы   <100   Если значение выше 100%, следовательно, привлечен­ные средства используются в т.ч. и на покрытие собст­венных затрат
 
 

6.

 

Иммобилизация   Отвлеченные средства Собственные средства   Показывает уровень собст­венных средств, отвлечен­ных с оборота
 
 

7.

 

Рентабельность вложенного ка­питала   Прибыль банка   Собственные средства   5-10   Характеризует эффектив­ность использования собст­венных средств
 
 

8.

 

Рентабельность активов   Прибыль банка Сумма активов   1-4   Характеризует эффектив- ­ность работы банка
9. Уровень ликвидных активов Ликвидность Сумма активов   Характеризует уровень ликвидности.

 

Эталон решения.

Вариант 1.

1. На основании исходных данных (табл. №1) рассчитать коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость коммерческого банка и полученные результаты занести в табл. №2.

2. По результатам расчетов написать заключение о финансовой устойчивости коммерческого банка в динамике.

Задание № 1

Таблица №1 (тыс.руб.)

 

Исходные данные Предыдущий год Отчетный год Изменения (+;-)
1. Сумма активов +8205741
2. Кредитные вложения - 17282
3. Ликвидные активы - 46481
4. Отвлеченные средства +59522
5. Доходные активы - 87322
6. Собственные средства +77261
7. Обязательства банка - 98520
8. Прибыль банка +29630

Таблица №2 (%.)

Коэффициенты Опт. знач (%) Предыдущий год Отчетный год Изменения (%)
1. Уровень ликвидных активов -5
2. Ликвидность банка 54,5 55,6 +1,1
3. Уровень доходных активов 85,4 -7,4
4. Надежность банка +17
5. Достаточность капитала 20-25 +14
6. Эффективность использования привлеченных средств <100   -3
7. Коэффициент иммобилизации +8
8. Рентабельность вложенного капитала +7
9. Рентабельность активов +4

 

РЕШЕНИЕ:

(предыдущий год)

1. Ликвидность банка = 392870/ 720536*100% = 54,5 %

2. Уровень доходности активов = 799726/ 936145*100% = 85,4 %

3. Надёжность банка = 215609/ 720536*100% = 30 %

4. Достаточность капитала = 215609/ 799726*100% = 27%

5. Эффективность использования привлечённых средств = 720536 /799726*100% = 90%

6. Иммобилизация = 102087/ 215609*100% = 47%

7. Рентабельность вложенного капитала = 28270 / 215609*100% = 13,1%

8. Рентабельность активов = 28270/ 936145*100% = 3%

9. Уровень ликвидных активов = 392870 / 936145*100% = 42%

Отчетный год

1. Ликвидность банка = 346389/ 622016*100% = 55,6%

2. Уровень доходности активов = 712404/ 9141886*100% = 78%

3. Надёжность банка = 292870/ 622016 *100% = 47%

4. Достаточность капитала = 292870/ 712404*100% = 41,1%

5. Эффективность использования привлечённых средств = 622016/712404*100% = 87%

6. Иммобилизация = 161609/ 292870*100% = 55%

7. Рентабельность вложенного капитала = 57900/ 292870*100% = 20%

8. Рентабельность активов = 622016/ 9141886*100% = 7%

9.Уровень ликвидных активов = 346389/ 9141886 *100% = 37%

Вариант 2.

1. На основании исходных данных (табл. №1) рассчитать коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость коммерческого банка и полученные результаты занести в табл. №2.

2. По результатам расчетов написать заключение о финансовой устойчивости коммерческого банка в динамике.

Задание №1

Таблица №1 (тыс.руб.)

 

Исходные данные Предыдущий год Отчетный год Изменения (+;-)
1. Сумма активов +444397
2. Кредитные вложения +280314
3. Ликвидные активы +214211
4. Отвлеченные средства - 42136
5. Доходные активы +127411
6. Собственные средства +54067
7. Обязательства банка +390330
8. Прибыль банка +42000

 

Таблица №2 (%.)

Коэффициенты Опт. знач (%) Предыдущий год Отчетный год Изменения (%)
1. Уровень ликвидных активов +8
2. Ликвидность банка +7
3. Уровень доходных активов -16
4. Надежность банка -18
5. Достаточность капитала 20-25 -1
6. Эффективность использования привлеченных средств <100   +31
7. Коэффициент иммобилизации -19
8. Рентабельность вложенного капитала -1
9. Рентабельность активов 1,5 +3,5

 

РЕШЕНИЕ:

(предыдущий год)

1. Ликвидность банка = 232178/ 618083*100% = 37%

2. Уровень доходности активов = 784690/ 996886*100% = 79%

3. Надёжность банка = 378803/ 618083*100% = 61%

4. Достаточность капитала = 378803/ 784690 *100%= 48%

5. Эффективность использования привлечённых средств = 618083 /784690*100%= 79%

6. Иммобилизация = 293640/ 378803*100% = 77%

7. Рентабельность вложенного капитала = 15900 / 378803 *100%= 4%

8. Рентабельность активов = 15900/ 996886*100% = 15%

9. Уровень ликвидных активов = 232178 / 996886*100% = 23%

Отчетный год

1. Ликвидность банка = 446389/ 1008413*100% = 44%

2. Уровень доходности активов = 912101/ 1441283*100% = 63%

3. Надёжность банка = 432870/ 1008413*100% = 43%

4. Достаточность капитала = 432870/ 912101*100% = 47%

5. Эффективность использования привлечённых средств = 1008413/912101*100%= 110%

6. Иммобилизация = 251504/ 432870*100% = 58%

7. Рентабельность вложенного капитала = 57900/ 432870*100%= 13%

8. Рентабельность активов = 57900/ 1441283*100% = 4%

9. Уровень ликвидных активов = 446389/ 1441283*100% = 31%

Вариант 3.

1. На основании исходных данных (табл. №1) рассчитать коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость коммерческого банка и полученные результаты занести в табл. №2.

2. По результатам расчетов написать заключение о финансовой устойчивости коммерческого банка в динамике.

Задание № 1

Таблица №1 (тыс.руб.)

 

Исходные данные Предыдущий год Отчетный год Изменения (+;-)
1. Сумма активов +89369
2. Кредитные вложения +31590
3. Ликвидные активы +160692
4. Отвлеченные средства +48447
5. Доходные активы +115052
6. Собственные средства -63194
7. Обязательства банка +152563
8. Прибыль банка +12370

 

Таблица №2 (%)

Коэффициенты Опт. знач (%) Предыдущий год Отчетный год Изменения(%)
1. Уровень ликвидных активов +15
2. Ликвидность банка +13
3. Уровень доходных активов +6
4. Надежность банка -22
5. Достаточность капитала 20-25 -17
6. Эффективность использования привлеченных средств <100   +8
7. Коэффициент иммобилизации +34
8. Рентабельность вложенного капитала 5,7 +7,3
9. Рентабельность активов +1

 

РЕШЕНИЕ:

(предыдущий год)

1. Ликвидность банка = 232178/ 517973*100% = 45%

2. Уровень доходности активов = 584675/ 796776*100% = 73%

3. Надёжность банка = 278803/ 517973 *100% = 54%

4. Достаточность капитала = 278803/ 584675*100% = 48%

5. Эффективность использования привлечённых средств = 517973 /584675*100% = 88%

6. Иммобилизация = 113640/ 278803*100% = 41%

7. Рентабельность вложенного капитала = 15900 / 278803*100% = 5,7%

8. Рентабельность активов = 15900/ 796776*100% = 2%

9. Уровень ликвидных активов = 232178/ 796776*100% = 29%

Отчетный год

1. Ликвидность банка = 392870/ 670536*100% = 58%

2. Уровень доходности активов = 699727/ 886145*100% = 79%

3. Надёжность банка = 215609/ 670536*100% = 32%

4. Достаточность капитала = 215609/ 699727*100% = 31%

5. Эффективность использования привлечённых средств = 670536 /699727 *100%= 96%

6. Иммобилизация = 162087/ 215609 *100%= 75%

7. Рентабельность вложенного капитала = 28270 / 215609*100% = 13%

8. Рентабельность активов = 28270 / 886145*100% = 3%

9. Уровень ликвидных активов = 392870 / 886145 *100%= 4%

 

Вариант 4

1. На основании исходных данных (табл. №1) рассчитать коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость коммерческого банка и полученные результаты занести в табл. №2.

2. По результатам расчетов написать заключение о финансовой устойчивости коммерческого банка в динамике.

Задание № 1

Таблица №1 (тыс.руб.)

 

Исходные данные Предыдущий год Отчетный год Изменения (+-)
1. Сумма активов -195999
2. Кредитные вложения
3. Ликвидные активы -100063
4. Отвлеченные средства
5. Доходные активы -158064
6. Собственные средства
7. Обязательства банка
8. Прибыль банка

 

Таблица №2 (%)

Коэффициенты (%) Опт. знач (%) Предыдущий год Отчетный год Изменение (+;-)
1. Уровень ликвидных активов 25% 18% -6%
2. Ликвидность банка 51% 21% -30%
3. Уровень доходных активов 66% 62% -4%
4. Надежность банка 51% 36% -16%
5. Достаточность капитала банка 20-25 38% 51% 13%
6. Эффективность использования привлеченных средств <100   74% 143% 69%
7. Коэффициент иммобилизации 45% 59% 14%
8. Рентабельность вложенного капитала 7% 4% -3%
9. Рентабельность активов 2% 3% 1%

 

РЕШЕНИЕ:

(предыдущий год)

1. Ликвидность банка = 245896/ 478652 *100%= 51%

2. Уровень доходности активов = 645896/ 985632 *100%= 66%

3. Надёжность банка = 245899/ 478652*100% = 51%

4. Достаточность капитала = 245899/ 645896 *100%= 38%

5. Эффективность использования привлечённых средств = 478652 /645896 *100%= 74%

6. Иммобилизация = 110253/ 245899 *100%= 45%

7. Рентабельность вложенного капитала = 16255 / 245899 *100%= 7%

8. Рентабельность активов = 16255/ 985632*100% = 2%

9. Уровень ликвидных активов = 245896/ 985632*100%= 25%

Отчетный год

1. Ликвидность банка = 145833/ 698100*100% = 21%

2. Уровень доходности активов = 487832/ 789633*100% = 62%

3. Надёжность банка = 248588/ 698100*100% = 36%

4. Достаточность капитала = 248588 / 487832*100% = 51%

5. Эффективность использования привлечённых средств = 698100 / 487832*100% = 143%

6. Иммобилизация = 145899 / 248588*100% = 59%

7. Рентабельность вложенного капитала = 25891 / 248588*100% = 4%

8. Рентабельность активов = 25891 / 789633*100% = 3%

9.Уровень ликвидных активов = 145833 / 789633*100% = 18%

Заказать ✍️ написание учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Сейчас читают про: