2018-01-21
938
Приклад 5 Виплатити зарплату працівникам за прикладом №4
(самостійно заповнити реквізити)
Зробити перевірку на всі документи, записати проводки.
Приклад 6. Експедитор Швидкий Б И. відповідно до наказу № 6 директора
підприємства направляється у відрядження строком на 3 дні в Київ для
одержання ТМЦ (ґудзиків) за дорученням,. йому треба __(поточна дата)-го
числа одержати в касі 150 грн на відрядні витрати.
Оформити необхідні документи й відповідні проводки по цій господарській операції:
6.1. У меню вибрати Кадри -Відрядження організації - Заповнюємо поля форми:
На екрані вікно для уведення реквізитів: __-го числа, Місто призначення: Місто– Київ, Підстава: наказ № 6,Мета –отримання ТМЦ, Записати. ОК.
6.2. Оформити Видатковий касовий ордер на видачу 150 грн.
Меню–Каса–ВКО
Перевірка в Журналі проводок: Д37.2.1 – К 30.1 - 150 грн.
Приклад 7. Після повернення Швидкого Б.І, __-го числа з відрядження йому необхідно відзвітуватися про витрату підзвітних сум.
Сформувати необхідні документи й бухгалтерські проводки, що відповідають цієї операції.
Експедитор Швидкий підготував розрахунок витрат по відрядженню:
1. Добові за 3-і доби: 3 х18= 54 грн (без ПДВ).
2. Проїзд у Київ і назад: 100 грн (із ПДВ).
3. Проживання в готелі: 38 грн (із ПДВ). Разом: 192 грн.
Дня нашого приклада сформуємо авансовий звіт
Меню–Каса–Авансовий звіт–заповнюємо поля форми:
Авансовий звіт: Виконання операції
Меню–Каса–Авансовий звіт:
На екрані форма документа для уведення його реквізитів;
__-го числа, Фізична особа: Швидкий, Склад: Склад 1.
1 рядок: Аванси: ВКО, Інше: Документ: Наказ директора №6, Номенклатура–добові, Сума–54 грн, Вид ПДВ: Без ПДВ, Аналітика– управління, Стаття В/Р- добові з 3-х разовим харчуванням, Рахунок: витрат– 91.
2 рядок: Аванси: ВКО, Інше: Документ: білети,Контрагент –Південна залізниця, Номенклатура–проїзд, Сума–100 грн (з ПДВ), Вид ПДВ: 20%, Аналітика– управління, відрядження, госп діяльність неоподатк ПДВ; Стаття В/Р- інші ВВ, Рахунок: витрат– 92. Рахунок ПДВ–6442
3 рядок: Аванси: ВКО, Інше: Документ: Чек №23, Контрагент –Готель, Номенклатура–проживання, Сума–38грн, Вид ПДВ: Без ПДВ, Аналітика– управління, відрядження, госп діяльність неоподатк ПДВ; Стаття В/Р- інші ВВ, Рахунок: витрат– 92,Рахунок ПДВ–6442
Перевірка результатів
Відкрити Журнал проводок: у ньому є записи:
Д91- К37.2.1 54.00 Витрати на відрядження
Д 92 – К 3721 на суму 115 00 Витрати по відрядженню
Д 6442 - К 3721 на суму 23.00 ПДВ.
Приклад 8. Виплата перевитрат по відрядженню
Виконання операції
1. У меню вибрати: Каса -> Видатковий касовий ордер -> ОК
Сума: 42.00. ПДВ: 0.00, Підзвітня особа –Швидкий
Перевірка результатів
Д3721- К 301- на суму 42 грн
Приклад 9 Виконати самостійно:
Зав складом Надьожним в касі підприємства МП"Код" за видатковим касовим ордером отримано під звіт готівкові кошти в розмірі 15 грн на придбання таких матеріальних цінностей на підприємстві МП "Юність":
— скріпки 26 мм у кількості 10 упаковок за ціною 0,42 грн/ упак. на суму 4,2 грн, включно з ПДВ 20 %;
— коректори 20 мл у кількості 5 шт. за ціною 1,38 грн/шт. на суму 6,9 грн, включно з ПДВ 20 %.
Придбані матеріальні цінності в повному обсязі доставлено на склад сировини, де вони прийняті й оприбутковані прибутковою накладною
Того ж дня в бухгалтерію ТзОВ "Дельта-С" Т. І. Гусєвим подано авансовий звіт № 1, у супроводі прибуткової накладної. Залишок невикористаної суми (4,90 грн) повернено до каси підприємства. Операція оформлена прибутковим касовим ордером № 4. Необхідно відобразити вказані факти господарської діяльності в комп'ютерному обліку.
Сформувати журнал-ордер, головну книгу, аналіз рахунка по рахунках 66, 65, 372.
Вміти читати звіти.
Контрольні запитання
1. Як оформлюються нарахування та видача зарплати (наведіть алгоритм заповнення?
2. Яким проводкам формуються після проведення вище створених документів?
3. Якими документами оформлюються підзвітні суми (наведіть алгоритм заповнення)?
4. Як перевірити правильність оформлення підзвітних сум?
5. Накреслить схему роботи «Кадри» та «Зарплата»
Відповіді на контрольні запитання:
