Описание процесса обслуживания

Время работы солярия в будние дни с 9.00 до 21.00 и в выходные дни с 10.00 до 20.00.

Среди услуг, которые будет предлагать клуб, ключевыми являются следующие:

­ Услуги солярия.

Услуги косметолога

-Услуги по коррекции фигуры (массаж и пр.)

­ Продажа косметических средств для загара и ухода за кожей.

Плановая загрузка солярия представлена в табл.2.

Таблица2.

Плановый объем предоставления услуг

Услуга	Макс. кол-во в день	Плановая загрузка
Солярий (4 шт)		40%
Комплекс для коррекции		30%
Косметолог		50%
Продажа косметической продукции		30%
ИТОГО		100%

­ Для организации процесса обслуживания солярия «Дикая кошка» должен располагаться в помещении площадью в 95 кв.м.:

­ Зона приема клиентов (холл), выполняющая также роль мини-магазина по продаже косметики домашнего ухода - 20 кв.метров

­ Комната-солярий - 25 кв. метров

­ Кабинет массажа и коррекции – 15 кв. метров

­ Кабинет косметолога, где так же установлено оборудование для коррекции фигуры, УЗИ-пилинга, кислородной мезотерапии - 15 кв. метров

­ Вспомогательные помещения (склад, стерилизационная, комната управленческого персонала) - 20 кв. метров

Студия загара оборудована четырьмя соляриями различной модификации: 2 вертикальных и 2 горизонтальных разной мощности.

Определение величины начального капитала

Величина начального капитала, необходимого для создания клуба-солярия «Дикая кошка» зависит от занимаемых площадей и оборудования.

Как уже отмечалось, клуб-солярий будет располагаться в помещении общей площадью 95 кв.м.

Помещение стоимостью 4500 тыс. руб. вноситься учредителем в качестве вклада в уставной капитал. Помещение передается в собственность компании.

Потребность в оборудовании представлена в табл. 3-4.

 

Таблица 3.

Потребность в специализированном оборудовании

№	Наименование оборудования	Стоимость, руб
1.	2.	3.
	Солярий (4 шт.)
	Зеркало с освещением и полкой
	Аппараты для специализированных косметических процедур
	Раковина
	Стерилизатор
Итого	Оборудование

 

Таблица 4

Общая потребность в основных и оборотных средствах

Наименование	Сумма, руб.
1. Мебель
2. Специализированное оборудование
3. Кассовый аппарат
4. Система видеонаблюдения
5. Персональный компьютер
6. Факс
7. Принтер
Итого

Таким образом, для создания магазина требуются первоначальные вложения в размере 1103,92 тыс. руб.

9.Финансовый план

Планирование текущих расходов

Затраты на производство и реализацию услуг тесно связаны с таким понятием, как метод ценообразования.

В состав текущих (эксплуатационных) затрат по проекту включаются издержки производства Общая смета затрат и распределение (структура) издержек производства приведена в таблице 6.

 

Таблица 6.

Анализ себестоимости

	руб.
Сырье и материалы
ФОТ
ЕСН
Амортизация
Аренда и коммунальные услуги
Услуги сторонних организаций
Итого

 

Планирование текущих доходов

 

Доходы по инвестиционному проекту формируются за счет реализации услуг и, следовательно, являются текущими. Получение единовременных доходов от инвестиционной и производственно-хозяйственной деятельности не предусматривается.

Распределение текущих доходов за период реализации инвестиционного проекта приведено в таблице 8.

 

Таблица 8.

Доходы по услугам клуба-солярия «Дикая кошка»

Услуга	Макс.	Плановая	Цена	Выруч-ка
кол-во	загрузка	услуги	в месяц
в день		руб.	руб.
Солярий		40%
Комплекс для коррекции		30%
Косметолог		50%
Массаж		30%
Пилинг		20%
Солярий		20%
Продажа косметики в холле		30%
Итого

Планирование финансовых результатов

 

На основании рассчитанных доходов и расходов определим экономические показатели деятельности солярия. (табл. 9).

 

Таблица 9.

Финансовые показатели деятельности

Показатель	сумма
выручка от реализации услуг
в т.ч.
солярий
Комплекс для коррекции
Косметолог
Массаж
Пилинг
Солярий
Продажа косметики в холле
Себестоимость услуг
в т.ч.
сырье и материалы
ФОТ
ЕСН
амортизация
аренда и коммунальные услуги
услуги сторонних организаций
прибыль до налогообложения
налог на прибыль
чистая прибыль

 

В связи с тем, что проект по созданию солярия «Дикая кошка» предполагает привлечение заемного капитала в виде кредита сроком на 5 лет под 15% годовых определим чистый денежный поток по годам реализации проекта (табл. 10).

 

Таблица 10.

Чистый поток денежных средств по годам реализации проекта

Наименование
статьи
выручка от реализации, руб.
себестоимость оказанных услуг
Налоги
Cash-Flow от оперативной деятельн.
Затраты на приобретение активов
Поступления от реализации активов
Cash-Flow от инвестицион. деятельн.	-1103920
Собственный капитал
Займы
Выплаты % по займам
Выплаты в погашение займов
Выплаты дивидендов
Cash-Flow от финансовой деятельн.	-1103920	-165588	-165588	-165588	-165588	-1269508
Баланс наличн. на начало периода
Баланс наличности на конец периода

На основании расчетов полученных в разделе 3 настоящей работы рассчитаем основные технико-экономические показатели деятельности фирмы. К таким показателям относятся показатели представленные в табл. 11.

 

Таблица 11.

Технико-экономические показатели

Производительность труда	выручка от реализации среднесписочная численность
Фондоотдача	выручка от реализации средняя стоимость основных средств	0,283
Рентабельность	прибыль от реализации выручка от реализации	45%

 

Таким образом, на основании рассчитанных показателей становиться очевидным, что в течение первого года деятельности рентабельность солярия будет 45%, производительность труда одного работника составит 158400 руб.

Риски

Анализ экономической эффективности проекта показывает, что проект особо остро реагирует на изменение цены реализации. Если цена снизиться только на 20% по сравнению с ожидаемой, то проект уже в типичном производственном периоде вступит в зону убытков. Так что анализ безубыточности позволяет сделать вывод о самом большом риске связанным с ценой. Не так чувствителен проект в отношении предполагаемого сбыта, а так же постоянных и переменных затрат, Объем спроса может быть на четверть меньше запланированного, пока проект не вступит в зону убытков. Переменные затраты могут быть на 20% выше, чем ожидалось, а постоянные затраты выше на 30%.

Ликвидность проекта обеспечена, т.е. кумулятивный чистый денежный поток в течение всей плановой фазы не отрицателен.

Проведенный финансово-экономический анализ проекта показывает, что проект по созданию солярия является экономически эффективным, обеспечивает возвратность произведенных инвестиций при условии привлечения инвестиционного кредита сроком на 5 лет под 15% годовых с ежегодной выплатой процентов по кредиту и выплатой основной суммы долга в конце срока. Итак, открыть собственный солярий сегодня очень прибыльно.

Резюме

В данной работе рассматриваются вопросы разработки бизнес-плана клуба-солярия «Дикая кошка» в г. Владивостоке.

Целью проекта является создание клуба-солярия, с дальнейшим планированием фонда оплаты труда, текущих расходов и доходов, финансовых результатов.

Специфика предлагаемой услуги заключается в предоставлении качественного сервиса и обслуживания.

Сфера услуг в России в целом и в г. Владивостоке в частности находится на стадии трансформации: развиваются новые формы обслуживания потребителей, изменяется культура обслуживания, формируется современная система услуг, помогающая потребителям найти, в данном случае, свой стиль, образ, соответствующий городскому ритму и образу жизни. Рыночная ниша организации высококачественного сервиса в области сферы услуг подобного типа является привлекательной для потенциальных инвесторов в связи с рядом факторов:

­ быстрый срок окупаемости инвестиций;

­ высокая норма прибыли;

­ мобильность капитала.

Исполнителем проекта является Наумова А.В.

Разработка проекта создания Клуба-солярия «Дикая кошка», будет проходить путем учреждения общества с ограниченной ответственностью с двумя учредителями и участием заемного капитала в форме кредита на покупку оборудования.

Чистый приведенный доход NPV равен 1261403,74

Индекс прибыльности PI 39%

Срок окупаемости проекта 2,5 года

Таким образом, создание клуба-солярия является целесообразным. Успех любого вновь создаваемого предприятия зависит от правильно составленного бизнес-плана и экономически обоснованного проекта.