2018-01-21
3511. Понятие и сущность налогового администрирования.
2. Основные задачи и принципы налогового администрирования.
3. Источники и элементы налогового администрирования.
4. Методы и формы налогового администрирования.
5. Правовой статус налоговых органов в РФ. Структура налоговых органов в РФ.
6. Основные задачи, полномочия и функции налоговых органов.
7. Основные задачи и функции ФНС России как центрального аппарата налоговых органов.
8. Структура ФНС России, краткая характеристика ее органов.
9. Управления ФНС по субъектам РФ: их структура, задачи и полномочия.
10. Инспекции ФНС по районам и городам: их задачи, полномочия, типовая структура.
11. Межрегиональные инспекции ФНС: их структура, задачи, полномочия, типовая структура.
12. Межрегиональные и межрайонные инспекции ФНС России: их виды, задачи, полномочия и значение.
13. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.
14. Права, обязанности и ответственность должностных лиц налоговых органов.
15. Государственные органы, обладающие полномочиями налоговых органов, их краткая характеристика.
16. Права и обязанности Федеральной таможенной службы России в области налогового администрирования.
17. Полномочия Министерства финансов в области налогового администрирования.
18. Полномочия Федерального казначейства в области налогового администрирования.
19. Взаимодействие налоговых и правоохранительных органов в области налогового администрирования.
20. Взаимоотношения налоговых органов с иными государственными контролирующими органами.
21. Требование об уплате налога, сбора, штрафа.
22. Понятие и содержание обязанности по уплате налога и сбора.
23. Способы исполнения обязанности по уплате налога и сбора.
24. Общие условия возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога и сбора.
25. Понятие и сущность «налоговой базы», «налоговой ставки», «налогового периода».
26. Понятие, формы налоговых льгот и сроки уплаты налогов и сборов.
27. Взыскание налога, сбора за счет денежных средств находящихся в банке налогоплательщика – организации или индивидуального предпринимателя.
28. Взыскание налога, сбора за счет имущества налогоплательщика и за счет имущества налогоплательщика - физического лица.
29. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога и сбора: залог имущества и договор поручительства.
30. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога и сбора: пеня, приостановление операций по счету налогоплательщика.
31. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога и сбора: арест имущества.
32. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налогов и сборов.
33. Возврат сумм излишне взысканных налогов и сборов.
34. Порядок предоставления рассрочки и отсрочки по уплате налога и сбора.
35. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита.
36. Налоговая декларация: понятие, виды, порядок и способы предоставления в налоговый орган.
37. Общие положения о налоговом контроле. Режим налоговой тайны.
38. Государственная регистрация физических лиц в налоговых органах.
39. Государственная регистрация юридических лиц в налоговых органах.
40. Организация работы налоговых органов по проведению налоговых проверок.
41. Классификация налоговых проверок, их краткая характеристика.
42. Процессуальный порядок проведения камеральных налоговых проверок.
43. Планирование и подготовка выездных налоговых проверок.
44. Критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков.
45. Процессуальный порядок проведения выездных налоговых проверок (назначение, место, сроки проведения).
46. Документирование налоговых проверок и их результатов.
47. Порядок рассмотрения результатов налоговых проверок и принятие решения.
48. Реализация результатов налоговой проверки.
49. Организация работы налоговых органов по применению санкций и административных штрафов.
50. Понятие и состав налогового правонарушения.
51. Ответственность за налоговые правонарушения, ее виды.
52. Порядок обжалования актов налоговых органов и действия, бездействий их должностных лиц.
53. Досудебный порядок рассмотрения налоговых споров.
54. Судебный порядок рассмотрения налоговых споров.
55. Арбитражная практика рассмотрения налоговых споров.
56. Значение досудебного порядка урегулирования налоговых споров.
