Скласти баланс на кінець звітного періоду, використовуючи дані з таблиці 3

Індивідуальна робота

Індивідуальну роботу скласти на листка А 4 формату, поля усі по 2 см. структура, титульний аркуш, розв’язанні завдання. баланс.

Варіанти індивідуальної роботи обираються відповідно № списку журналу.

Вправа1. “ Складання балансу на підставі інвентарних даних”

 

1.Скласти баланс підприємства ТОВ «Добро» на 01.01.2012 за наведеними в табл. 3.1 даними (в грн.).Використовуючи стандартну форму звіту баланс (додаток 1).

 

Таблиця 1 – Дані для складання Балансу ТОВ «Добро»

станом на 01.01.200 Х року, грн.

Дані про підприємство	Варіант
1) Виробничі запаси	24 020,0	4 083,4	10809,0	6 485,4	4 804,0
2) Прибуток	5 070,0	861,9	2281,5	1 368,9	1 014,1
3) Розрахунки з підзвітними особами	195,0	33,15	87,75	52,65	39,0
4) Розрахунки з оплати праці	4 810,0	817,7	2164,5	1 298,7	962,0
5) Поточний рахунок	12 350,0	2 099,5	5557,5	3 334,5	2 470,0
6) Розрахунки з кредиторами	351,0	59,67	157,95	94,77	70,1
7) Розрахунки з дебіторами	17 000,0	2 890,0	7 650,0	4 590,0	3 400,0
8) Статутний капітал	175 500,0	29 835,0	78 975,0	47 385,0	35 100,0
9) Основні засоби	130 446,0	22 175,82	58 700,7	35220,42	26 089,2
10) Витрати майбутніх періодів	1 200,0	104,0	540,0	324,0	200,0
11) Каса	520,0	188,4	234,0	140,4	144,0

 

2) визначити вплив на бухгалтерський баланс кожної з наведенихоперацій підприємства, які відбулися у січні 2012 року, грн.: та скласти журнал операцій. Таблиця 2

 

Варіант 1

- придбані покупні напівфабрикати у постачальників (розрахунок за них не здійснений) – 25 000;

- нарахована заробітна плата працівникам основного виробництва – 32 000;

- з заробітної плати працівників утримано прибутковий податок – 4 000;

- видана підзвітній особі сума на відрядження з каси підприємства – 120;

- зарахована на поточний рахунок короткострокова позика банку – 15 000;

- відпущені матеріали зі складу у виробництво –2 800;

- повернуто до каси залишок невикористаних підзвітних сум – 10;

- отримані в касу підприємства з поточного рахунку у банку грошові кошти для виплати заробітної плати – 3 000;

- виплачена персоналу заробітна плата – 2 990;

Варіант 2

– отримано на поточний рахунок грошові кошти від ТОВ «Союз» ---120, грн.

– отримано на склад підприємства матеріали згідно рахунків постачальників: Матеріал «А» від заводу — 17 т. по 50 грн. = 850 Матеріал «В» від заводу — 28 т. по 30 грн. = 240 грн.

– розрахунки поста­чальників оплачені з поточного рахунку 1090 грн.

– відпущені зі складу та використані на вироб­ництво продукції мате­ріали: «А» 20 т. на 1000 грн. «В» 17 т. на 510 грн.

– отримано в касу з поточного рахунку для виплати заробітної плати 6210 грн.

– видано заробітну плату робітникам та службовцям 6210 грн.

– перераховано з поточного рахунку ЄСВ 915 грн.

– отримано позику банку 1500 грн.

– витрачено на виробничі потреби підзвітною особою 250 грн.

 

Варіант 3

– придбано товари в кредит — 200;

– відпущено зі складу матеріали у виробництво — 1000;

– виплачено заробітну плату персоналу — 2500;

– витрачено на виробничі потреби підзвітною особою 250 грн.

– оприбутковано безоплатно основні засоби — 23 000;

– отримано позику банку 3600 грн.

– нараховано заробітну плату робітникам основного виробництва — 13 000;

– зараховано на поточний рахунок позику банку — 5000;

– повернуто залишок невикористаних підзвітних сум — 270.

Варіант 4

– зараховано на поточний рахунок кошти від дебіторів у погашення заборгованості — 3000 грн;

– придбано запасні частини — 600;

– погашено з поточного рахунка заборгованість перед кредиторами — 1000;

– видано з каси готівку підзвітній особі — 100;

– з поточного рахунка кошти надійшли в касу підприємства — 200;

– отримано позику банку — 4000;

– нараховано заробітну плату робітникам основного виробництва — 1000;

– повернуто залишок невикористаних підзвітних сум — 20;

– повернуто позику банку — 2000.

Таблиця 2 – журнал операцій

№	Зміст господарських операцій	Сума, грн.	Дт	Кт
	……………………	…..

 

Скласти оборотно-сальдову відомість

Таблиця 3 оборотно-сальдова відомість

№ з/п	Назва рахунку	Сальдо на початок	Обороти з місяць	Сальдо на кінець
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт

 

скласти баланс на кінець звітного періоду, використовуючи дані з таблиці 3

Зразок звіту (або з інтернету)

Додаток 1

до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 «Баланс»

 

		Коди
	Дата (рік, місяць, число)
Підприємство __________________________________________	за ЄДРПОУ
Територія _____________________________________________	за КОАТУУ
Організаційно-правова форма господарювання______________	за КОПФГ
Орган державного управління ____________________________	за СПОДУ
Вид економічної діяльності _______________________________	за КВЕД
Одиниця виміру: тис. грн.	Контрольна сума

Адреса______________________________________________

БАЛАНС

за _____________________ 200 _ р.

Форма № 1

код за ДКУД

 

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
І. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
залишкова вартість
первісна вартість
накопичена амортизація
Незавершені капітальні інвестиції
Основні засоби:
залишкова вартість
первісна вартість
знос
Довгострокові біологічні активи:
справедлива (залишкова) вартість
первісна вартість
накопичена амортизація
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств
інші фінансові інвестиції
Довгострокова дебіторська заборгованість
Відстрочені податкові активи
Інші необоротні активи
Усього за розділом І
ІІ. Оборотні активи
Запаси:
виробничі запаси
поточні біологічні активи
незавершене виробництво
готова продукція
товари
векселі одержані
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість
первісна вартість
резерв сумнівних боргів
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом
за виданими авансами
з нарахованих доходів
із внутрішніх розрахунків
Інша поточна дебіторська заборгованість
Поточні фінансові інвестиції
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті
у тому числі в касі
в іноземній валюті
Інші оборотні активи
Усього за розділом ІІ
ІІІ. Витрати майбутніх періодів
Баланс

 

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
І. Власний капітал
Статутний капітал
Пайовий капітал
Додатковий вкладений капітал
Інший додатковий капітал
Резервний капітал
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
Неоплачений капітал		()	()
Вилучений капітал		()	()
Усього за розділом І
ІІ. Забезпечення таких витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу
Інші забезпечення
Цільове фінансування
Усього за розділом ІІ
ІІІ. Довгострокові зобов’язання
Довгострокові кредити банків
Інші довгострокові фінансові зобов’язання
Відстрочені податкові зобов’язання
Інші довгострокові зобов’язання
Усього за розділом ІІІ
ІV. Поточні зобов’язання
Короткострокові кредити банків
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями
Векселі видані
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги
Поточні зобов’язання за розрахунками:
з одержаних авансів
з бюджетом
з позабюджетних платежів
зі страхування
з оплати праці
з учасниками
із внутрішніх розрахунків
Інші поточні зобов’язання
Усього за розділом ІV
V. Доходи майбутніх періодів
Баланс

 

Керівник

 

Головний бухгалтер