Характеристика об’єктів моделювання та економічних параметрів

В С Т У П

Фінансово-економічне моделювання окремої фірми (компанії) потребує вибору та розробки структури об’єктів моделювання. У системі Project Expert моделюється діяльність двох об’єктів, а саме самої фірми та її зовнішнього оточення (рис.1.1). До складу останнього входять складові: валюта, інфляція, податки, фінансування. Крім того зовнішнє оточення має необмежену кількість трудових ресурсів, матеріалів, напівфабрикатів та обладнання.

Рис.1.1. Об’єкти моделювання фінансово-економічної діяльності окремої фірми (компанії)

Для можливості моделювання діяльності фірми різного масштабу та галузевої приналежності в її моделі не визначається внутрішня організаційна структура фірми, особливості її виробничих потужностей та інше. Вона складається тільки з початкових та розрахункових фінансово-економічних параметрів, які згруповані в окремі групи даних (рис.1.2).

Початкові параметри моделі описуються у 7 наступних групахданих: стартовому балансі, графіку придбання матеріалів та напівфабрикатів, графіках виробництва та збуту готової продукції, плані по персоналу, загальних витратах та інвестиційному плані.

Рис. 1.2. Модель фінансово-економічної діяльності фірми

Розрахункові параметри описують прибутки – збитки фірми, рух її коштів (кеш-фло), кінцевий баланс, показники економічної ефективності, показники ефективності інвестицій та чутливість їх до зміни значень початкових параметрів моделі.

Результати діяльності фірми оцінюються за даними бухгалтерської звітності (прибутки – збитки, рух коштів, баланс), показниками економічної ефективності та показниками ефективності інвестицій. Розрахунок статей бухгалтерської звітності можна знайти у підручниках по основам бухгалтерського обліку та аудиту, крім того в першій лабораторній роботі (див. розд. 3) наведена таблиця з прикладом розрахунку звітності по руху коштів за перший квартал.

Розглянемо далі показники економічної ефективності та показники ефективності інвестицій, за якими оцінюється діяльність фірми, а також формули їх розрахунків. Показники економічної ефективності розраховуються на основі даних одного місяця.

Показники економічної ефективності можна поділити на 5 груп:

коефіцієнти ліквідності, ділової активності, структури капіталу, рентабельності та інвестицій.