2017-11-01
241
В процессе решения комплексной задачи необходимо определить налогооблагаемую базу, для исчисления налогов, произвести расчет налогов, объяснить его. На основании расчетов следует заполнить формы отчетности по налогам.
Рекомендуется следующий порядок решения задачи:
1. Определить результат от реализации продукции и товаров.
2. Определить результат от реализации имущества.
3. Рассчитать налоги относимые на финансовый результат.
4. Рассчитать налог на имущество, заполнить декларацию по налогу на имущество предприятий.
5. Определить балансовую прибыль.
6. На основании произведённых расчетов заполнить Форму №2 «Отчёт о прибылях и убытках», декларацию по налогу на прибыль.
7. Рассчитать транспортный налог, заполнить декларацию по нему.
8. Рассчитать НДС заполнить декларацию по нему.
9. На основании всех произведённых расчетов определить общие суммы платеже предприятия в бюджет.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Прежде чем приступать к решению задачи рассмотрите данные в следующей таблице:
| ВАРИАНТ | ВЫПОЛНЯЮТСЯ ПУНКТЫ ЗАДАНИЯ 2 |
| 4-а,6-б | |
| 4-а, 6-а, 8-а | |
| с4-а, 6-в, 8-в | |
| 4-б, 6-б, 8-б | |
| 4-б, 6-а, 8-в | |
| 4-б, 6-в, 8-а | |
| 4-а, 6-д, 8-б | |
| 4-б, 6-г, 8-б | |
| 4-б, 6-д | |
| 4-а, 6-г, 8-в |
Комплексная задача (Данные по предприятию за 1 квартал текущего года)
| № п/п | Содержание | Сумма руб. |
| Выручка от реализации продукции в т.ч. по ставке НДС 18% | ||
| Себестоимость (включая налоги) в т.ч. сверхнормативные затраты | ||
| Реализовано товаров оптом | ||
| Цена закупки А) Б) | ||
| Издержки обращения | ||
| Оплачено товаров А) Б) В) Г) Д) | ||
| Реализовано ОС Первоначальная стоимость Износ | ||
| Реализованы материалы Балансовая стоимость А) Б) В) | ||
| Оплачены материалы, закупленные в отчетном и прошлом периодах | ||
| Наличие АТС на начало квартала: 2-а грузовых автомобиля мощностью по 100 л.с. | ||
| В феврале приобретен легковой автомобиль мощностью двигателя 75л.с. | ||
| Доходы по ценным бумагам | ||
| Доходы от долевого участия | ||
| Стоимость имущества на 01.01 01.02 01.03 01.04 |
Все обороты даны с НДС по ставке 18%
Используемая литература
Основная
- Налоговый кодекс РФ 1 и 2 части ред.2006г.
- Комментарии финансовых органов к НК РФ к частям 1 и 2
- А.В.Петров, А.В.Толкушкин «Налоги и налогообложение» М. ЮРАЙТ 2004г. 3-е издание
- Г.Б.Полякова, А.Н.Романова «Налоги и налогообложение» М. ЮНИТИ 2002г.
Дополнительная
- Журнал «Налоговый вестник» 2006г, 2007г.
- Журнал «Налоги и платежи» 2006г.,2007г.
- Журнал «Главбух» -2006г.,2007г.
