Расчет себестоимости единицы готовой продукции

Приложение 1

Таблица 1

Бюджет продаж

Показатели

янв

фев

мар

апр

май.

июн

июл

авг

сен

окт

ноя

дек

итого

1. Запланированный объем продаж, нат. ед.

2. Отпускные цены, тыс. руб.

3. Запланированные продажи, тыс. руб.

Таблица 2

График поступления денежных средств от продаж

Показатели

янв

фев

мар

апр

май

июн

июл

авг

сен

окт

ноя

дек

итого

1. Остаток дебиторской.задолженности на начало периода, тыс. руб.

3.Поступления от продаж в каждом месяце, тыс. руб.

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

4. Всего поступлений, тыс. руб.

5. Дебиторская задолженность на конец периода, тыс. руб.

Таблица 3

Производственный бюджет в натуральных единицах

Показатели

янв

фев

мар

апр

май

июн

июл

авг

сен

окт

ноя

дек

итого

Плановый объем продаж

Плановые остатки ГП на конец периода

Остатки ГП на начало периода

Объем выпуска ГП

Таблица 4

Бюджет прямых затрат на материалы

Показатели

янв

фев

мар

апр

май

июн

июл

авг

сен

окт

ноя

дек

итого

1. Количество ед. продукции, подлежащих изготовлению, нат. ед.

2. Потребность в материалах:

2.1

2.2

2.3

3. Цена, руб.:

3.1

3.2

3.3

4. Прямые затраты на материалы, тыс.руб.

4.1

4.2

4.3

Всего затрат, тыс. руб.

 

Таблица 5

Бюджет закупок материалов в натуральном и стоимостном выражении

Показатели	янв	фев	мар	апр	май	июн	июл	авг	сен	окт	ноя	дек	итого
Закупки материалов в натуральном выражении
1. Потребность в материалах для производства готовой продукции:
1.1
1.2
1.3
2. Запас материалов на конец периода
2.1
2.2
2.3
3. Запас материалов на начало периода
3.1
3.2
3.3
4. Объем закупок материала
4.1
4.2
4.3
Закупки материалов в стоимостном выражении
5. Прямые затраты на материалы
5.1
5.2
5.3
Всего затрат, тыс. руб.
6. Запас материалов на конец периода
6.1
6.2
6.3
Всего
7.Запас материалов на начало периода
7.1
7.2
7.3
Всего
8. Сумма затрат на покупку материалов
8.1
8.2
8.3
Всего

 

Таблица 6

График оплаты приобретенных материалов

Показатели

янв

фев

мар

апр

май

июн

июл

авг

сен

окт

ноя

дек

итого

1. Остаток кредитор. задолженности за материалы на начало периода, тыс. руб.

2. Сумма задолженности к погашению в тек. периоде, тыс. руб.

3. Выплата по закупкам прямых материалов каждого месяца, тыс. руб.

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

5. Кредиторская задолженность на конец периода, тыс. руб.

 

Таблица 7

Бюджет прямых затрат на оплату труда

Показатели

янв

фев

мар

апр

май

июн

июл

авг

сен

окт

ноя

дек

итого

Прямые затраты в тыс. руб.

Итого, тыс. руб.

Таблица 8

Бюджет общепроизводственных расходов

Показатели

янв

фев

мар

апр

май

июн

июл

авг

сен

окт

ноя

дек

итого 2012 г

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

1.1. Амортизация производственного оборудования и транспортных средств

1.2. Заработная плата производственных рабочих, обслуживающих оборудование (ремонтников)

1.3.Технический уход средств и ремонт оборудования

1.4. Услуги вспомогательных производств по обслуживанию оборудования и рабочих мест

1.5. Расходы на внутризаводские перевозки материалов, полуфабрикатов, готовой продукции

1.6. Прочие расходы, связанные с использованием оборудования

Итого

 

Таблица 9

Расчет себестоимости единицы готовой продукции

Показатель

янв

фев

мар

апр

май

июн

июл

авг

сен

окт

ноя

дек

итого 2012 г

Прямые затраты на материалы

Электроэнергия на технологические цели

Топливо на технологические цели

Затраты на оплату труда

Отчисления на социальные нужды

Общепроизводственные расходы

Итого

 

Таблица 10

Бюджет производственных запасов (готовой продукции) на конец планируемого периода

Показатель

янв

фев

мар

апр

май

июн

июл

авг

сен

окт

ноя

дек

итого 2012 г

1. Запасы готовой продукции тонн

2. Стоимость единицы продукции, руб.

3. Запасы готовой продукции, тыс. руб.

4. Запас материалов, тыс. руб.

4.1

4.2

4.3

5. Стоимость единицы материалов

5.1

5.2

5.3

6. Запас материалов

6.1

6.2

6.3

Итого

 

Таблица 11