ЗАДАНИЕ: Составить финансовую отчетность ООО «Золотая роза» за январь, февраль, март, 2016года.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ:
1. Уставный капитал ООО «Золотая роза» составляет 500 000 руб., учредитель – г-н Иванов.
2. Предметом деятельности организации является производство мебели: диванов и кроватей.
3. Учетная политика на 2016 год:
· лимит отнесение объектов к основным средствам – 20 000 руб.
· база распределения косвенных общепроизводственных затрат между объектами калькулирования – расход материалов, косвенные общехозяйственные затраты полностью включаются в расходы месяца;
· себестоимость израсходованных материалов рассчитывается методом средней себестоимости;
· себестоимость проданной продукции рассчитывается методом средней себестоимости;
Журнал регистрации хозяйственных операций за ЯНВАРЬ:
№ п/п | Содержание операции | Дт | Кт | Сумма |
Устав. Объявлен уставный капитал | 75/И | 500 000 | ||
Приходный кассовый ордер. Получено от учредителя Иванова в кассу 470000 руб. | ||||
Расходный кассовый ордер выписка из расчетного счета. Поступило на расчетный счет из кассы 470000 руб. | ||||
Приходный ордер склада. Получены от учредителя Иванова 700 шт. материала М-1 по цене 10 руб./шт. на сумму 7000 руб. | ||||
Итого: |
|
|
СЧЕТА бухгалтерского учета:
Дт | Счет 75/И | Кт | Дт | Счет 80 | Кт | Дт | Счет | Кт | |||||||||||
1)500 000 | 1)500 000 | ||||||||||||||||||
Дт | Счет | Кт | Дт | Счет | Кт | Дт | Счет | Кт | |||||||||||||||||
Дт | Счет 10 «Материалы» | Кт | |||||||||||||||||||||||
Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | ||||||||||||||||||||||
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за январь:
Код счета | Название счета | Сн | Обороты | Ск | |||
Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
Материалы | - | - | |||||
Касса | - | - | |||||
Расчетные счета | - | - | |||||
Расчеты с учредителями | - | - | |||||
Уставный капитал | - | - | |||||
Итого: | - | - |
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на «___»____________________
А К Т И В | П А С С И В | ||
Наименование разделов и статей | Сумма | Наименование разделов и статей | Сумма |
I. Внеоборотные активы | Ш. Капитал и резервы | ||
Итого р. I | |||
II. Оборотные активы | Итого р. Ш | ||
IV. Долгосрочные обязательства | |||
Итого р. IV | |||
V. Краткосрочные обязательства | |||
Итого р. II | Итого р. V | ||
Итого (р.I + р.II) | Итого (р.Ш+р.IV+р.V) |
|
|
ОТЧЕТ О Финансовых результатах за ________________
| Сумма | ||
Доходы обычные | |||
Расходы обычные | |||
| |||
Расходы прочие | |||
Прибыль/убыток |
Журнал регистрации хозяйственных операций за ФЕВРАЛЬ:
№ п/п | Содержание операции | Дт | Кт | Сумма |
Учредительный договор, акт приема-передачи, акт оценки имущества. Получен от учредителя Иванова станок К-1, согласованная стоимость 23000 руб. | ||||
Договор и акт об оказании услуг. ООО «Перевозки» оказало услугу по доставке станка К-1 на склад: стоимость 3000 руб. | ||||
Выписка из расчетного счета. Перечислено с расчетного счета ООО «Перевозки» 3000 руб. | ||||
Договор купли-продажи и акт приема-передачи. Приобретен у ООО «Энергия» станок К-2 по цене 40000 руб. | ||||
Итого: |
СЧЕТА бухгалтерского учета:
Дт | Счет | Кт | Дт | Счет | Кт | Дт | Счет | Кт | |||||||||||
Дт | Счет | Кт | Дт | Счет | Кт | Дт | Счет | Кт | |||||||||||
Дт | Счет | Кт | Дт | Счет | Кт | Дт | Счет | Кт | |||||||||||
Дт | Счет 10 «Материалы» | Кт | |||
Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | ||