Тема 7. Коммерческие банки и их операции

Термин “коммерческий банк” возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), платежи, обмен товарами, кредитовали их транспортировку, хранение. Так как основными клиентами банков были торговцы, появилось название “коммерческий банк”. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: выдавались ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги.

В этой связи, термин “коммерческий” в названии банка утратил первоначальный смысл и стал обозначать “деловой” характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.

Считается, что одним из первых банков в современном понимании термина был банк Генуи, созданный в 1407г. В Западной Европе первые коммерческие банки и кредитные банкирские дома появились во второй половине XVIIв. В 1664 г. был создан Банк Англии, успешно кредитовавший торговлю и промышленное производство. В России в XVIIв. стали создаваться частные банкирские дома.

Само определение банка традиционно основывается на определении понятия “банковская деятельность”. Закон РСФСР от 2.12.90г. “О банках и банковской деятельности в РСФСР” в первоначальной редакции использовал термин “коммерческий банк”, определяя его как коммерческое учреждение (хотя термин учреждение традиционно применяется для некоммерческих организаций), являющееся юридическим лицом, которому предоставлено право “привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции” (ст.1 Закона).

В новой редакции Федерального Закона “О банках и банковской деятельности” от 7.07.1995г. понятие “коммерческий банк” потеряло свою составляющую “коммерческий”, так как банковская деятельность не может быть некоммерческой. Понятие “банк” стало частью более нейтрального общего понятия кредитная организация.

“Кредитная организация” – юридическое лицо, созданное в форме хозяйственного общества, основной целью деятельности которого является извлечение прибыли путем осуществления на основании лицензии Банка Россииопераций, отнесенных федеральным законом к категории “банковских”.

Банк представляет собой кредитную организацию, которая наделена правом осуществлять в совокупности такие банковские операции, как:

-привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц (депозитная операция);

-открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц (расчетная операция);

-размещение привлеченныхденежных средств на условиях возвратности, платности и срочности от своего имени и за свой счет (кредитная операция).

Выполнение отдельной операции не приводит к получению статуса банка. Таким образом, законодательно определено место банковской деятельности в системе предпринимательства вообще как разновидность кредитной деятельности.

Коммерческий банк – это кредитная организация, предназначенная для привлечения средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. Банки концентрируют большую часть кредитных ресурсов страны.

Характерной особенностью коммерческих банков заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом собственно и состоит “коммерческая” основа их существования в условиях рыночной экономики). Посредничество и перемещение денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям – основное назначение банка.

Коммерческие банки выполняют расчетные и кредитные операции, перераспределяют свободные денежные средства. Но наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы. Как субъектов финансового рынка банки отделяют от них два существенных признака:

· банки размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

· банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

Коммерческий банк – автономное независимое коммерческое предприятие, производящее особый специфический продукт. Он отличается от промышленных предприятий. Деятельность банка сосредоточена не сфере производства, а в сфере обращения, обмена, сфере услуг.

Банк – это посредник между товаропроизводителями, скорее продавец, чем производитель. Он “покупает” ресурсы, продает их, функционирует в сфере перераспределения, содействует обмену товарами. Продуктом банка является услуга по формированию платежных средств (денежной массы), а также разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом.

Основным продуктом банка в сфере услуг является предоставление кредита. Особенность банковского кредита состоит в том, что он предоставляется не как некая сумма денег, а как капитал, т.е. предоставленные взаймы денежные средства должны возвращаться в банк с приращением в виде ссудного процента как части вновь созданной стоимости. Предприятие осуществляет свою деятельность преимущественно на собственных ресурсах, а банк аккумулирует чужие средства на началах возвратности.

Фундаментальное отличие банка от торгового предприятия заключено в главном его качестве - кредитном деле. Отсюда вытекает и специфика банковской деятельности:

· в кредите движение стоимости одностороннее (ссужаемая стоимость передается заемщику,который возвращает ссуду только по истечении определенного срока), в торговле присутствует встречное движение стоимости, когда движение денежной стоимости опосредует движение товарной стоимости;

· в кредите не происходит перехода права собственности на передаваемую стоимость (ссужаемая стоимость переходит к заемщику только во временное владение). В торговле право собственности переходит.

Деятельность современных коммерческих банков характеризуется как сущностными, так и законодательными параметрами.

Сущностные параметры характеризуют содержание и способы осуществления банковской деятельности. Содержание состоит в том, чтобы занимать деньги с целью их предоставления на взаимообразных условиях (предоставлять взаймы занятые деньги). Способами осуществления являются заключение договоров банковского вклада, банковского счета и кредита. Это определено законодательными параметрами, которые зафиксированы в Законе “О банках и банковской деятельности в РФ” от 3.02,96 г, №17-ФЗ и сводятся в основном к тому, что право осуществления банковской деятельности может принадлежать лишь юридическому лицу, созданному и действующему в форме хозяйственного общества, только после того, как оно специально предоставлено ему Банком России.

Законодательные параметры. Юридическое право выполнения банковских операций вытекает их следующих норм:

1. Закон не запрещает заниматься кредитной деятельностью любому юридическому лицу.

2. Закон обязывает юридическое лицо, желающее заниматься банковскими операциями, получить лицензию на основе соответствующего материального положения и соответствующих профессиональных навыков.

3. В российском банковском законодательстве не запрещается юридическим лицам выполнять банковские операции, в связи с чем считается, что эти операции не являются монополией только банка.

Таким образом и юридический, и экономический аспект сущности коммерческого банка исходит из кредитной основы банка.

Функции коммерческих банков. В экономической литературе зачастую функции и операции коммерческих банков отождествляются и понимаются как определенный вид банковской деятельности. Исходя из этого, существует несколько критериев определения функций.

Первый основывается на разделении банковской деятельности на три сферы: обслуживание платежей, кредита и капиталов. В соответствии с этим выделяются три банковские функции: посредничество в платежах, посредничество в кредите, посредничество в обращении капиталов. Второй подход основан на группировке банковских операций. Третий выделяет банковские функции как уровни банковской системы: регулирование денежного обращения (Центральный банк) и регулирование кредитного оборота (коммерческие банки). Четвертый подход основан на целях, которые должны быть достигнуты при функционировании банковской системы государства: это увеличение денежной массы, перераспределение денежных средств, установление и поддержание хозяйственных связей должников и кредиторов по денежным обязательствам путем осуществления расчетов между ними и оказания им информационных услуг.

Если опираться на методологию исследования проблем сущности явлений и их функций, то функция есть проявление сущностных свойств во внешней среде. Значит функции коммерческого банка – это взаимодействие банка с внешней средой, которое характерно только для банка и отличает его от других финансово-кредитных институтов.

Отсюда можно выделить несколько базовых функций коммерческого банка, которые определяются рыночной направленностью в его деятельности:

· аккумуляция и мобилизация денежных средств;

· функция регулирования денежного оборота

· посредническая функция.

Функция аккумуляции и мобилизации денежных средств. Использование внутренних накоплений хозяйства является основой осуществления структурной перестройки экономики, так как нельзя рассчитывать на иностранный капитал в условиях политической неопределённости. Между тем, все предшествующее развитие не создавало у непосредственных производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая население, достаточных стимулов к сбережению и накоплению ресурсов. Для предприятий пропорции распределения полученных доходов на потребляемую и. накапливаемую часть устанавливались директивным планированием. При невысоком уровне доходов населения его склонность к накоплению находилась на низком уровне, а разбалансированность потребительского рынка опустила этот уровень до минимальной отметки.

Поскольку в настоящее время коммерческие банки являются основным источником инвестиций, они должны не только аккумулировать и перераспределять денежные ресурсы, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств из текущего потребления на основе гибкой депозитной политики. Банк может предоставить клиентам высокие проценты, страхование депозитов, доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать.

Задача банка - создать такие формы привлечения средств, которые реально заинтересуют клиентов в накоплении ресурсов и формировали у них склонность к сбере­жению, определяющую инвестиционные возможности экономики, развивающейся по законам рынка Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы оценить риск будущих вложений. В силу неразвитости в нашей стране рынка ценных бумаг вклады в банки в течение всего переходного периода будут преимущественной формой мобилизации капитала для осуществления экономических преобразований.

Функция регулирования денежного оборота. Данная функция связана с возможностью банков эмитировать платежные средства. Эта функция характерна только для кредитных организаций, обусловлена способностью банков “создавать и уничтожать” деньги. Она проводится в рамках кредитно-денежной политики Центрального банка страны. Банки мобилизуют денежные средства, аккумулируют доходы и сбережения в форме вкладов, выплачивают вкладчикам дивиденды за использование ресурсов, превращают ресурсы в ссудный капитал, который используется для выдачи в кредит предприятиям и организациям. Таким образом банк может создавать дополнительный платежеспособный спрос, ссужая кредиты, так как заемщики вкладывают полученные средства в расширение производства или покупку потребительских товаров, что помогает обойти кризис перепроизводства товаров и регулировать процесс увеличения денежной массы (кредитной экспансии), не допускать инфляцию.

В рамках данной функции банки выступают центрами расчетов и платежей между отдельными самостоятельными субъектами. Выполняя эту функцию, банки выполняют для своих клиентов необходимые расчетные операции. В этих условиях особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по платежам.

Посредническая функция заключается в перераспределении средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий, а также сбережений населения. Здесь главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность от использования их заемщиком. Перераспределение ресурсов происходит по горизонтали хозяйственных связей при посредстве банка от кредитора к заемщику без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур на условиях платности и возвратности. Плата за средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение данной функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономки состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.

Банк выступает посредником и в операциях с ценными бумагами. В рамках этой функции банк может выполнять поручения юридических и физических лиц на куплю-продажу ценных бумаг, осуществлять разнообразные доверительные операции по управлению ими, получению доходов по ним, регистрации ценных бумаг, их хранению в качестве инвестиционного брокера.

Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника (инвестиционного брокера); инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда

Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические (агентские) функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения. Банки могут выполнять торговые (дилерские) функции, когда банк приобретает ценные бумаги от своего имени и за свой счёт.

Функции коммерческих банков, являющиеся основой его деятельности, приводят к выводу, что коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические коммерческие предприятия, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, а с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.