Денежные расчеты между субъектами

Между субъектами

Движение денег в экономике и денежные расчеты

3.1. Движение денег в современной экономике в подавляющей массе осуществляется по каналам банковской системы. Поэтому рассмотрение денежного хозяйства вне сети банков невозможно (см.ниже банковскую систему). Все хозяйственные субъекты помещают свои деньги в банки, при этом каждому клиенту банк открывает денежный счет и обязуется выполнять поручения-приказы клиента по перемещению, движению его денег. На простых, или текущих (расчетных) счетах в банке содержатся, как правило, «текущие-рабочие» деньги хозяйства, обслуживающие его хозяйственный оборот – они поступают от покупателей продукции и товаров предприятия и расходуются в оплату производственных ресурсов, на взносы налогов, выдачу зарплаты. Кроме денег, включенных в хозяйственный оборот, у предприятий появляются свободные деньги – соответствующие финансовой прибыли от рациональной деятельности. В принципе для налаженного производства в неизменных объемах эти деньги являются излишними, они могут быть использованы как производительно – для усиления, наращивания, совершенствования производства, так и непроизводительно – для улучшения благосостояния работников и акционеров.

Производительное использование денег возможно как внутри хозяйства, так и за его пределами. При этом внутреннее использование предусматривает приращение капитальных средств производства – в размерах не менее «кванта капитала», то есть такой технической величины, которая должна привести к реальному увеличению количественного выхода продукции.. Внешнее производительное приложение свободных денег возможно простым помещением их в банк, но не на текущий счет, а на депозит – долговременное хранение, во время которого банк успевает найти им капитальное применение. В этом случае банк передает деньги предпринимателю, организующему прибыльный бизнес, производство, торговлю. Здесь отложенные на депозиты деньги начинают «рабочее» движение в экономике – по банковским счетам разных лиц, причастных к бизнесу.

Возникшие между разными хозяйственными субъектами отношения по поводу имущества погашаются деньгами. Техника одновременного встречного движения наличных денег и товара применяется только в розничной торговле, в магазинах, на рынках. При движении товарно-материальных ценностей, их купле-продаже на основе контрактов (договоров о поставках) применяются безналичные формы расчетов, которые устраняют необходимость возить деньги мешками навстречу товару, то есть оплата поставщику его товара осуществляется безналичными деньгами покупателя с его счета в банке. Сама возможность таких расчетов между контрагентами из разных городов, вплоть до зарубежных, обеспечена «сетевой» организацией межбанковских связей – см. раздел о кредите и банках.

В хозяйственной практике договорных отношений применяются две основные формы безналичных расчетов - инкассовая и аккредитивная. Рассмотрим особенности каждой формы на схемах.

Инкассо - см. рис.3 - означает автоматическое безусловное снятие денег со счета покупателя в оплату поставки. Во-первых, сама форма расчетов указывается в договоре - 1. По этому договору поставщик отгружает товар - 2 в транспорт, передает груз на ответственность перевозчика. Затем поставщик формирует отгрузочные документы - 3, в числе которых один посвящен товару, второй транспортировке, третий требованию платежа. Представленные в банк поставщика документы пересылаются банковской почтой в банк покупателя - 4. На основании этих документов банк покупателя снимает (списывает) деньги со счета своего клиента- покупателя и пересылает их в банк поставщика - 5. Последний зачисляет полученную сумму на счет поставщика. Особенностью и существенным риском поставщика в этой форме расчетов является возможность отсутствия денег на счете покупателя. Поэтому поставщики стараются применять другую форму расчетов - аккредитивную.

1 - заключение договора

2 - отгрузка товара

3 - формирование документов для представления в банк к оплате поставки: а) товарный документ (счет-фактура); б) транспортный документ с отметкой перевозчика о приемке груза (товарно-транспортная накладная, коносамент); в) платежный документ - поручение банку взыскать сумму денег со счета покупателя;

4 - пересылка документов банковской почтой

5 - оплата поставки снятием денег со счета покупателя.