Рис. 4. Схема аккредитивной формы расчетов
Рис. 3. Схема инкассовой (акцептной) формы расчетов
Аккредитив - см. рис.4 - означает предварительное отторжение денег со счета покупателя с их целевым назначением (резервированием) и пересылкой в банк поставщика - 2 - с этого и начинается исполнение договора - 1. Затем, убедившись, что деньги покупателя уже переведены на счет-аккредитив, поставщик отгружает товар - 3, и формирует документы для представления в свой банк для оплаты - 4. На основании проверки этих документов, их соответствия договору, банк переводит деньги со счета-аккредитива на счет поставщика, а затем отправляет документы в банк покупателя - 6.
1 - заключение договора
2 - открытие счета-аккредитива покупателя в банке поставщика
3 - отгрузка товара
4 - формирование документов для представления в банк к оплате поставки
5 - оплата - зачисление средств со счета-аккредитива на счет поставщика
6 - движение документов.
Аккредитивная форма расчетов оказывается гораздо более выгодной для поставщика – он уверен в наличии денег, отчужденных у покупателя для оплаты отправляемого груза. В то же время при акцептной форме поставщик может столкнуться с ситуацией отсутствия денег на расчетном счете покупателя.
Кроме рассмотренных применяются формы расчетов с использованием заменителей денег – векселей, чеков, кредитных карт и других, которые затем могут быть обменены в банке на деньги. Кроме того, одной из форм оплаты товаров, работ и услуг является вексель – документ о признании долга плательщика, способный также быть обмененным на деньги.
Выводы по лекции 1. Таким образом, деньги – это универсальная экономическая категория в единстве противоположностей – меры всех ценностей и носителя энергии в экономике; сущность денег раскрывается в функциях – измерения благ, посредничества в обмене благ, установления и погашения долговых отношений, сопровождения экономических актов, в фиксировании богатства, в простом накоплении-сбережении и в представительстве субъекта в обществе. Наличие и движение денег в экономике порождает проблему величины денежной массы, обеспечивающей нормальное ведение народного хозяйства. Соотношение ценности натуральных благ и денег ставит вопросы добавления денег в обращение, или эмиссии, изъятия их из оборота, а также вопрос обесценения денег, или инфляции. Денежная масса, как совокупность наличных и безналичных денег, платежных средств, должна обеспечить движение товаров, услуг, работ в народном хозяйстве страны – соответствовать стоимости реальных ценностей в экономике. При несоблюдении этого правила возникает эффект инфляции – обесценения денег по отношению к реальным ценностям. В этой связи опасность представляет эмиссия безналичных денег, осуществляемая в системе коммерческих банков – если реальных ценностей не создано, то «провал» в денежном поле экономики ведет к инфляции – обесценению денег.
В результате прибыльной деятельности у предприятий появляются свободные деньги – не востребуемые текущим хозяйственным оборотом. Такие деньги «ищут» поле эффективного капитального приложения, как внутри, так и за пределами предприятия. Одним из приложений является передача денег банку «в рост» - за процент по вкладу.
Движение денег в экономике осуществляется в наличной и безналичной форме. В расчетах между субъектами применяется в основном безналичная форма. Она основана на том, что каждый хозяйственный субъект открывает в банке свой денежный счет и из этих денег поручает банку совершить те или иные платежи. При этом применяются разные формы расчетов между субъектами в связи с товарным движением и встречными платежами.
Лекция П. КРЕДИТ – СИСТЕМА ЭКОНОМИЧЕСКИХ СВЯЗЕЙ
План лекции:
1. Экономическая природа, сущность и функции кредита
2. Кредит и деньги. Кредитные деньги как товар. Производные формы денег
3. Коммерческий, инвестиционный, ипотечный и другие виды кредита
4. Деньги, кредит и финансы
Рекомендуемая литература:
1) Белоглазова Г.Н. Деньги Кредит Банки: конспект лекций. М.: Юрайт-Издат, 2009
2) Корниенко О.В. Деньги Кредит Банки: учебник для вузов. Ростов н/Д: Феникс, 2008
3) Лачинов Ю.Н. определенность сущностей в экономике. М.: ЛКИ, 2007.