Отдельная лекция

КБ в процессе своей деятельности по расчётному, кассовому и финансовому обслуживанию клиентов формирует устойчивые пассивы, не связанные с подписанием каких-либо соглашений о депонировании в банке средств или о его кредитовании. Основу для формирования таких пассивов образуют остатки на расчетных счетах клиентов, а также иные средства переданные банку по договорам.

КБ анализирует динамику поступления и расходования денежных средств по счетам клиента, оценивает минимальный размер остатков на счетах и использует часть этих средств (за вычетом отчислений в обязательные резервы ЦБ и некоторой части, необходимой для снижения риска вариации динамики поступления) для своих краткосрочных активных операций.

Þ Продажа собственных векселей, а также ценных бумаг, находящихся в портфеле банка.

Тема №6: АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КБ.

Активные операции КБ можно разделить на четыре основные группы:

- кредитные операции;

- инвестиции в ценные бумаги;

- кассовые операции;

- прочие операции;

Предоставление банком денежных средств на срок под письменное обязательство клиента является краеугольным банковского бизнеса, приносящим КБ, как правило, основную часть прибыли.

Банковский кредит – это экономические отношения, в процессе которых банк предоставляет заемщику денежные средства на условиях возвратности, срочности и платности. Эти отношения предполагают движение стоимости ссудного капитала от банка-кредитора к заёмщику (ссудополучателю) и обратно.

Классификация кредитов:

1) По экономическому назначению:

- кредиты на пополнение основного и оборотного капитала;

- кредиты (ссуды) на потребительские цели.

2) По категориям заёмщиков:

- корпоративный кредит (для обеспечения производства и обращения);

- кредит физическим лицам-предпринимателям для обеспечения производства и обращения продукции;

- кредит физическим лицам на потребительские цели.

3) Сроки кредита:

- краткосрочные (до 1 года);

- среднесрочные (от 1 года до 3-6 лет);

- долгосрочный кредит (более 6 лет).

В краткосрочном кредите выделяется on-call – ный кредит (должен быть погашен по первому требованию банка).

Виды краткосрочного кредитования:

1) простой кредит;

2) overdraft (кредит на 1-2 дня для контокоррентных счетов);

3) ссуды посредством учёта и залога векселей;

4) операции «репо».

Другие виды классификации кредитов:

- по способам погашения кредита и основного долга (в конце срока, периодически, шаровыми платежами Þ гасится равными долями, каждая доля с процентами)

- по наличию и виду полученных банком обеспечений (обеспеченные, необеспеченные, гарантированные)

Структура предоставляемых КБ кредитов зависит от многих факторов, прежде всего, от макроэкономической ситуации в стране и стратегии банка. Например, экономическое и политическое положение в РФ практически исключает использование долгосрочных и среднесрочных кредитов; до августа 1998 года также происходило стимулирование оттока кредитных ресурсов КБ на фактическое финансирование госрасходов посредством государственных ценных бумаг.

Стандартный порядок кредитования (этапы):

1) Рассмотрение заявки на кредит.

Пакет документов:

· учредительные документы; документы, подтверждающие правомочность действий компании и представителей;

· баланс на 1 число последнего отчётного периода;

· технико-экономическое обоснование, включая подтверждающие договора;

· ведения о кредитах в других банках;

· в случае предоставления залога – документы, подтверждающие право собственности или распоряжения предметом залога.

2) Анализ кредитоспособности заёмщика.

· юридическая дееспособность клиента;

· кредитная история и деловая репутация заёмщика;

· способность заёмщика получить средства, достаточные для погашения ссуды (доходы от основной деятельности, продажа активов, включая залог, продажа акций и получение ссуды у других кредиторов).

3) Оформление кредитного договора.

Кредитный договор определяет основные обязанности и ответственность сторон и предусматривает:

· цель и объекты кредитования;

· размер кредита;

· сроки выдачи кредита и действия договора;

· процентную ставку;

· виды обеспечения;

· контрольные функции банка;

· etc.

4) Выдача кредита.

Включает: организационные и технические условия кредитования, которые определяют форму ссудного счёта, порядок оформления выдачи и способы предоставления ссуды.

Виды ссудных счетов:

Простой ссудный счёт – используется при возникновении разовой потребности в заёмных средствах (разовая операция).

Специальный – применяется при возникновении постоянной потребности в кредите и открывается на весь период кредитования. Выдача производится путём оплаты поступающих расчётных документов за товары и услуги. Банк непосредственно участвует в платёжном обороте и авансирует его. При кредитовании по обороту через спецссудный счёт предприятие имеет только этот счёт, по которому происходит систематическое предоставление кредита и зачисление денежных средств в погашение кредита.

Контокоррентный счет - это единый активно-пассивный счет, сочетающий в себе черты расчетного (текущего) и ссудного счетов. По данному счету проводятся все операции клиента, при этом возможно образование кредитового сальдо по счету (овердрафта). Данная система предполагает высокую надежность клиента.

При выдаче кредита по простому ссудному счету каждый раз оформляется новое срочное обязательство клиента. В случае применения специального ссудного счета, выдача новых сумм производится на основании заявления - обязательства.

5) Контроль за погашением ссуды и выплатой процентов по ней.

По степени риска ссудная задолженность разделяется на 5 групп:

1) Кредиты, выданные заемщикам, имеющим устойчивое финансовое положение, высокий рейтинг платежеспособности, а также надежные гарантии возврата кредита;

2) Кредиты, выданные заемщикам с хорошим финансовым положением, хорошим обеспечением по кредиту, но отдельные аспекты финансового положения которых вызывают сомнения. Заемщик допускает просроченную задолженность по ссудам и проценты по ним длительностью до 30 дней.

3) Кредиты, выданные заемщикам, находящимся в сомнительном финансовым положении (отсутствуют солидные гарантии погашения кредита). Заемщик допускает просроченную задолженность по ссудам и проценты по ним длительностью до 60 дней.

4) Кредиты, предоставленные заемщикам, финансовое положение которых является критическим (просроченная задолженность 60-180 дней, текущая неплатежеспособность, неоднократная пролонгация ссуд, взыскание другими кредиторами задолженности в судебном порядке).

5) Кредиты, предоставленные заемщикам с явной неплатежеспособностью, банкротам де-юре (юридически) и де-факто (фактически), при наличии просроченной задолженности свыше 180 дней и полном отсутствии каких-либо гарантий по погашению ссуды.

ЦБ РФ в основу классификации кредитов кладет следующие критерии:

- характер обеспечения (залог, гарантия и т.д.);

- число пролонгаций (нормально – в пределах 2);

- наличие просроченной ссудной задолженности.

КБ-и формируют специальные резервы покрытия кредитных рисков в соответствии с требованиями ЦБ.