Сущность, функции и формы кредита

Цель, задачи и значение финансовой политики

Финансовая политика государства

Финансовая политика - это совокупность государственных мероприятий, направленных на мобилизацию финансовых ресурсов, их распределение, перераспределение и использование для выполнения государством своих функций на основе законодательства страны.

Содержание финансовой политики многогранно. Оно включает следующие важнейшие звенья:

1) разработка общей концепции финансовой политики, определение стратегии и тактики;

Финансовая стратегия - долговременный курс финансовой политики, рассчитанный на перспективу и предусматривающий решение крупномасштабных задач.

Финансовая тактика – направлена на решение задач конкретного этапа развития общества путем своевременного изменения способов организации финансовых связей, перегруппировки финансовых ресурсов.

Стратегия и тактика финансовой политики взаимосвязаны.

2) создание адекватного финансового механизма;

Финансовый механизм – это совокупность способов организации финан­совых отношений, применяемых обществом в целях обеспечения благоприятных ус­ловий для экономического и социального развития.

Элементы финансового механизма:

- формы финансовых ресурсов, методы их формирования;

- система законодательных норм, исполь­зуемых при определении доходов и расходов;

- организация бюджетной системы;

- организация финансов предприятий;

- организация РЦБ.

Финансовый механизм подразделяется на директивный и регулиру­ющий.

Директивный финансовый механизм разрабатывается для финансовых отношений, в которых непосредственно участвует государство. Регулирующий финансовый механизм определяет основные "правила иг­ры" в конкретном сегменте финансов, не затрагивающая прямо инте­ресы государства.

3) управление финансовой деятельностью государства и других субъектов экономики.

Управление финансами предполагает целенаправленную дея­тельность государства, связанную с практическим использованием фи­нансового механизма.

В России на смену единому органу управления – Министерству финансов пришла целая система специализированных финансовых и контрольных органов: Министерство по налогам и сборам, Счетная палата, Государственный таможен­ный комитет, Органы федерального казначейства и т.д.

Целью финансовой политики является увеличение объекта распре­деления - ВВП, НД, полная мобилизация финансовых ресурсов, необхо­димых для удовлетворения потребностей развития общества.

В соот­ветствии с этим финансовая политика призвана:

1) создать благоприятные условия для активизации предпринима­тельской деятельности;

2) определять рациональные формы изъятия доходов предприятий в пользу государства;

3) определять долю участия населения в формировании финансо­вых ресурсов;

4) эффективно использовать финансовые ресурсы путем их расп­ределения между сферами общественного производства;

5) концентрировать финансовые ресурсы на главных направлениях экономического и социального развития.

Кредит - это совокупность экономических отношений между предприятиями, организациями, государством и населением по поводу мобилизации временно свободных денежных средств в ссудном фонде и использованных для удовлетворения потребностей в финансовых ресур­сах на условиях возвратности с уплатой процента.

Функции кредита - это проявление сущности, выражение общест­венного назначения кредита. В литературе о кредите нет однозначного ответа на вопрос о функциях кредита. В различных научных работах, посвященных сущнос­ти и функциям кредита, можно насчитать более 30 функций.

Наиболее полно сущность кредита проявляется в его трёх функциях:

1. Распределение на возвратной основе денежных средств (распределительная функция).

2. Создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег (эмиссионная функция).

3. Осуществление контроля за эффективной деятельностью эконо­мических субъектов (контрольная функция).

Принципы кредита:

- возвратность;

- срочность;

- платность;

- целевой характер;

- обеспеченность.

ФОРМЫ кредита:

1. Коммерческий кредит - это кредит, предос­тавляемый в товарной форме продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за проданные товары. Особенностью коммерческого кредита является то, что сделка ссуды на самоцель: она сопровождает сделку купли-продажи. Сделка ссуды облегчает реализацию товаров.

2. Банковский кредит - это кредит, предоставляемый коммерческими банками заемщикам в виде денежных ссуд. Отличительной чертой банковского кредита является его целевой и срочный характер.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов.

3. Потребительский кредит - это денежные ссуды, предоставляемые физическим лицам для приобретения потребительских товаров.

4. Ипотечный кредит - это долгосрочные ссуды, выдаваемые банками под залог недвижимого имущества (земли и строений). Ипотека (англ. hipothe­cation) - это форма залога товаров, при которой заемщик сохраняет за собой владение и право собственности на закладываемый объект. Нередко рассматривается как разновидность потребительского кредита.

Для ипотечного кредита характерно:

1. Долгосрочность ссуды, как правило, более 5 лет.

2. Оставление заложенного имущества в собственности должника, который продолжает его эксплуатировать.

3. Регистрация залога в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество.

4. Возможность получения дополнительных ссуд под залог одного и того же имущества (под вторую, третью и т.д. закладные), если ценность имущества не исчерпана предыдущими закладными и должник имеет возможность уплачивать проценты и погасить долг.

5. Возврат ссуды в случае несостоятельности должника из вы­ручки за проданное имущество в порядке очередности регистрации за­лога.

5. Государственный кредит - это совокупность кредитных отношений между государством, физическими или юридическими лицами, при кото­рых государство выступает в качестве заемщика, кредитора и гаранта. К необходимости использования государственного кредита приводит в первую очередь бюджетный дефицит. Поэтому чаще всего государство выступает в роли заемщика (на внешнем и внутреннем рынках).

6. Международный кредит - это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений.