В мировой практике известны разные классификации систем страхования:
По юридической природе:
1)Обязательное страхование осуществляется в порядке существующего законодательства.
2) Добровольное страхование предполагает, что взаимоотношения между страхователем и страховщиком строятся на основе договора между ними.
По содержанию объекта страхования:
1) Личное страхование включает страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование.
2) Имущественное страхование включает страхование средств наземного, воздушного, водного транспорта, грузов и прочих видов имущества, в том числе домашнего имущества, животных, сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений, строений, строительно-монтажных рисков. (По российскому законодательству в данную группу также включается страхование финансовых рисков, в то время как по мировой практике этот вид страхования может выделяться в самостоятельный). Страхование финансовых рисков включает страхование риска непогашения кредитов, прочих финансовых рисков, например связанных с банкротством, возможностью недополучения ожидаемой прибыли, появления непредвиденных коммерческих расходов, потери работы, с перевозкой ценностей, приемом фальшивых денег, нелояльностью работников банка, махинаций и т. д.
3) Страхование ответственности включает страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, перевозчика, предприятий — источников повышенной опасности, страхование профессиональной ответственности, страхование ответственности за невыполнение обязательств и страхование иных видов гражданской ответственности.
По форме организации личное страхование подразделяется на
1) индивидуальное - договор заключается в отношении одного застрахованного
2) групповое (коллективное) — договор заключается в отношении целого коллектива застрахованных субъектов.
Финансам страховых организаций присущи наряду с общими для коммерческих и некоммерческих организаций принципами организации финансов специфические признаки, обусловленные проявлением сущности страхования.
1. Страховая организация как субъект рынка работает в условиях «двойного риска»: наряду с тем, который она приняла на себя от страхователей по договору, она несет собственный бизнес-риск, связанный в основном с инвестиционной деятельностью.. В связи с этим объем собственных средств страховой организации приобретает особое значение:
• согласно требованиям Федеральной службы страхового надзора страховая организация может принять на ответственность риск по одному договору не более 10% от объема собственных средств;
При минимизации этих групп рисков используются различные источники компенсации убытков В частности, для обеспечения выполнения обязательств по договорам, страховая организация формирует развернутую систему страховых резервов.
2.Между моментом поступления страховой премии (платы за страховую услугу) и страховой выплатой может проходить значительный промежуток времени (в личном страховании — десятилетия), в связи с чем, страховая организация получает возможность инвестировать аккумулированную премию, получая инвестиционный доход. В странах с развитой рыночной экономикой страховые организации являются крупнейшими институциональными инвесторами, а роль страховщика в формировании инвестиционного капитала страны не менее актуальна, чем страховая защита.
3.Существуют особенности в источниках средств и структуре финансовых ресурсов страховой организации:
• специфическим источником средств страховой организации является страховая премия, которая поступает по договору и является привлеченными средствами;
• в структуре финансовых ресурсов страховой организации имеют значительный удельный вес страховые резервы.
В связи с высоким риском, сопровождающим страховую деятельность, страховые компании применяют методы перестрахования и сострахования
Перестрахование есть система перераспределения риска между страховщиком I, при которой первый (прямой) страховщик принимает от страхователя риск на собственную ответственность, а в дальнейшем перераспределяет между собой и другими страховщиками. При наступлении страхового случая ущерб возмещается первым (прямым) страховщиком, после чего остальные страховики возмещают ему (прямому страховщику) ущерб в соответствии с условиями договора перестрахования.
Сострахование есть система перераспределения риска между страховщиками, при которой весь риск сразу же перераспределяется между несколькими страховщиками. При наступлении страхового случая каждый из страховщиков участвует в возмещении ущерба в соответствии с принятой на себя доли ответственности.
Перестрахователь — страховщик, передающий другому страховщику (перестраховщику)часть ответственности или всю ответственность по риску, принятому им либо от страхователя, либо от другого страховщика.
Перестраховщик — страховщик, принимающий от другого страховщика (перестрахователя) часть ответственности или всю ответственность по риску.