Прогнозирование средней суммы и размера прироста текущих обязательств по расчетам по предприятию в целом

Средняя сумма текущих обязательств по расчетам по пред­приятию в целом определяется путем суммирования прогнозируемого среднего их размера по отдельным видам этих обязательств:

где ТOPп — прогнозируемая средняя сумма текущих обязательств по расчетам по предприятию в целом;

ТОР_В — прогнозируемая средняя сумма текущих обязательств по расчетам по конкретным их видам.

Прирост текущих обязательств по расчетам в предстоящем периоде по предприятию в целом определяется по следующей формуле:

∆ТОРп — прогнозируемый прирост средней суммы текущих обя­зательств по расчетам по предприятию в целом в пред­стоящем периоде;

ТОРп — прогнозируемая средняя сумма текущих обязательств по расчетам по предприятию в целом;

ТОРф — средняя сумма текущих обязательств по расчетам пред­приятия в аналогичном предшествующем периоде.

6. Оценка эффекта прироста текущих обязательств по расчетам предприятия в предстоящем периоде. Этот эффект заключается в со­кращении потребности предприятия в привлечении кредита и расхо­дов, связанных с его обслуживанием. Расчет этого эффекта осуще­ствляется по следующей формуле:

где Э_тор — эффект от прироста средней суммы текущих обяза­тельств по расчетам предприятия в предстоящем пери­оде;

∆ТОРп — прогнозируемый прирост средней суммы текущих обя­зательств по расчетам по предприятию в целом;

ПК — среднегодовая ставка процента за краткосрочный кре­дит, привлекаемый предприятием.

Пример: Определить сумму эффекта от прироста среднего размера текущих обязательств по расчетам предприятия в предстоящем периоде по следующим данным:

прогнозируемый прирост средней суммы текущих обяза­тельств по расчетам по предприятию в целом составляет 15 тыс. усл. ден. eд.;

среднегодовая ставка процента за краткосрочный банков­ский кредит, привлекаемый предприятием, составляет 20%.

Подставляя эти данные в приведенную выше формулу,получим:

Э_ТОР = 3 тыс. усл. ден. eд.

Результаты расчета показывают, что прирост текущих обязательств по расчетам позволяет предприятию сэко­номить в предстоящем периоде 3 тыс. усл. ден. eд. по при­влечению и обслуживанию банковского кредита.

7. Обеспечение контроля за своевременностью начисления и выплаты средств в разрезе отдельных видов текущих обязательств по расчетам. Начисление этих средств контролирует бухгалтерия по ре­зультатам осуществления отдельных хозяйственных операций предпри­ятия. Выплата этих средств включается в разрабатываемый платеж­ный календарь и контролируется в процессе мониторинга текущей финансовой деятельности предприятия.

С учетом прогнозируемого прироста текущих обязательств по расчетам на предприятии формируется общая структура заемных средств, привлекаемых из различных источников.