Тема 6. Организация надзора за деятельностью кредитных организаций

Теоретическая часть:

Нормативные документы, определяющие пруденциальные нормы и требования к кредитным организациям. Статья 19. Меры Банка России, применяемые им в порядке надзора в случае нарушения кредитной организацией федеральных законов и нормативных актов Банка России, а также нарушения в деятельности банковской группы. ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей". Федеральный закон "О банках и банковской деятельности"

Функции и задачи органов надзора

Территориальное учреждение Банка России, как орган надзора за деятельностью кредитных организаций

Практическая часть: на примере.

Тема 7. Порядок отзыва лицензии и прекращение деятельности банков.

Теоретическая часть:

Мотивы отзыва лицензии у банков. Статья 20. Основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей". Федеральный закон "О банках и банковской деятельности".

Оформление ходатайства территориального учреждения Банка России об отзыве у банка лицензии, назначение временной администрации.

Операции банков после отзыва лицензии.

    Практическая часть: на примере.

Тема 8. Обязательные резервы кредитных организаций.

Теоретическая часть:

Обязательные резервы как инструмент денежно-кредитного регулирования деятельности кредитных организаций. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности".

Норма отчислений в обязательные резервы.

Механизм расчета размера средств, подлежащих перечислению в обязательные резервы. Регулирование размера обязательных резервов, оформление результатов регулирования. Порядок переоформления обязательных резервов при реорганизации кредитной организации. Проверка территориальными учреждениями Банка России правильности формирования обязательных резервов.

Меры воздействия, применяемые к банкам за неполное перечисление средств в обязательные резервы.

    Практическая часть: на примере.

Тема 9. Кредитование (рефинансирование) кредитных организаций Банком России.

Теоретическая часть:

Система рефинансирования банков в Российской Федерации. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности".

Порядок предоставления Банком России кредитов, обеспеченных ценными бумагами, цели, основные условия.

Виды кредитов предоставляемых под залог ценных бумаг: ломбардные, однодневные и внутридневные кредиты.

Предоставление ломбардных кредитов по фиксированной ставке и на аукционной основе.

Погашение ломбардного кредита. Полномочия территориального учреждения в ходе ломбардного кредитования.

Однодневные кредиты.

Условия предоставления банкам однодневного кредита величина процентной ставки Лимит кредитования. Порядок погашения.

Внутридневной кредит. Условия предоставления. Порядок погашения.

    Практическая часть: на примере.

Тема 10. Сущность банковского аудита.

Теоретическая часть:

Правовая основа.

Роль и функции аудита.

Методы и формы организации аудита. Теоретические основы банковского контроля и аудита. Определение банковского аудита. Потребность банков в разнообразных аудиторских услугах

Цель банковского аудита. Предмет аудиторской проверки

Выборочный характер аудиторской проверки

Контроль в системе банковского надзора

Достоверность отчетности. Совершенствования банковского аудита Российской Федерации.

    Практическая часть: на примере.

Тема 11. Особенности системы банковского инспектирования.

Теоретическая часть:

Классификация видов, методов и механизмов банковского аудита.

Банковское инспектирование: организационно-методические аспекты.

Информационно-аналитическое обеспечение инспектирования кредитных организаций.

Механизмы оценки банковских рисков.

Особенности инспектирования кредитных организаций в условиях развития реального сектора экономики.

    Практическая часть: на примере.

Тема 12. Регулирование банковского аудита.

Теоретическая часть:

Правовые основы банковского аудита.

Стандартизация аудиторской деятельности.

Назначение аудита и задачи стандартизации аудиторской деятельности.

Стандартизация банковского аудита.

Внутрифирменные стандарты: назначение, задачи и особенности разработки.

    Практическая часть: на примере.

Тема 13. Заключение договора на проведение аудиторской проверки

Теоретическая часть:

Заключение договора на проведение аудиторской проверки.

Официальное предложение кредитной организации о проведении аудиторской проверки.

Предварительное планирование аудита аудиторской фирмой.

Письмо-обязательство аудиторской фирмы о согласии на проведение аудита,

письменное согласие исполнительного органа проверяемой организации на условия аудита.

    Практическая часть: на примере. Заполнение письма-обязательства на примере.

Тема 14. Методические подходы к аудиторской проверке.

Теоретическая часть:

Две важные особенности аудиторской проверки.

Выборочный метод аудиторской проверки.

Существенность при проведении аудиторской проверки.

Применение уровня существенности в аудите.

Формы аудиторского заключения и условия их подготовки.

Назначение и структура аудиторского заключения.

Виды аудиторского заключения.

Состав и содержание аудиторского заключения.

Принципы составления аудиторского заключения.

Представление аудиторского заключения.

    Практическая часть:  на примере.