Оборотная ведомость за декабрь 2012 г

Оборотная ведомость за декабрь 2012г.
Наименование счёта	Начальный остаток		Обороты за месяц		Конечный остаток
	Д-т	К-т	Д-т	К-т	Д-т	К-т
01	964000			12650	951350
02		100000	1150	11930		110780
10	40000		25700	39980	25720
15			26700	26700	0
16			1000	1000	0
19	6700		5340	5340	6700
20	30000		131216	129176	32040
23			5290	5290	0
25			18508,7	18508,7	0
26			12161,3	12161,3	0
43	29100		129176	110000	48276
44			213,7	213,7	0
50	10000		51569	51000	10569
51	321333		153000	156771,9	317561,1
60	10000		32040	32040		10000
62	20000		130000	130000	20000
68		15200	47714,9	32514,9		0
69		14240	31577	17337		0
70		40000	58590	59390		40800
76		20000	23011	25880		22869
80		1000000	0	0		1000000
82		100000	0	0		100000
83		10000	0	0		10000
84		60000		50174,4		110174,4
90			131884,7	131884,7		0
91.3			16000	16000		0
91.4			7000	7000		0
96				7592,7		7592,7
97			239,8	239,8		0
99		51693	52059,1	366,1		0
Итого	1431133	1431133	1091141,2	1091141,2	1412216,1	1412216,1

 

 

Конечный баланс на конец декабря 2012 г.

Актив			Пассив
№ счёта	Наименование счёта	Сумма	№ счёта	Наименование операции	Сумма
01	Основные средства	951350	02	Амортизация ОС	110780
10	Материалы	25720	60	Кредиторская задолженность поставщикам	10000
20	Основное производство	32040	70	Задолженность перед персоналом организации	40800
43	Фактическая себестоимость готовой продукции	48276	76	Задолженность перед подрядчиками	22869
51	Расчётный счёт	317561,1	80	Уставный капитал	1000000
50	Касса	10569	82	Резервный капитал	100000
62	Дебиторская задолженность покупателя	20000	83	Добавочный капитал	10000
19	НДС по приобретённым ценностям	6700	84	Нераспределённая прибыль	110174,4
			96		7592,7
Итого:		1412216,1	Итого:		1412216,1

Расчеты к операциям из хозяйственной книги

№3. Списание со счёта 15 положительной разницы между фактической себестоимостью приобретения материалов и их учётной ценой на счёт 16;

26700-25700=1000

№5. Оплата предъявленных поставщиком счетов за поступившие материалы;

26700+5340=32040

№6. 

Сумма налога на добавленную стоимость по приобретённым материалам из задания №4 = налогу на добавленную стоимость по оплаченным и оприходованным материалам к вычету = 5340;

№12. Расчёт от начислений заработной платы во внебюджетные фонды, всего:

В том числе:

Всего

12.1. (15000-800)*0,3=4260

12.2. 35000*0,3=10500

12.3. 2600*0,3=780

12.4. 90*0,3=27

12.5. 1800*0,3=540

12.6. 1900*0,3=570

12.7. 2100*0,3=630

12.8. 100*0,3=30

№14.

Перечисление платежей во внебюджетные фонды = 30777 (составляется парашутик по счёту 69).

№15.

Расчёт отчислений в резерв на оплату отпусков в размере 10% от начисленной суммы заработной платы и отчислений во внебюджетные фонды всего:
в том числе:

Всего

15.1. (15000+4260)*0,1=1926

15.2 (35000+10500)*0,1=4550

15.3. (2600+780)*0,1=338

15.4. (90+27)*0,1=11,7

15.5. (1800+540)*0,1=234

15.6. (1900+570)*0,1=247

15.7. (2100+630)*0,1=273

15.8. (100+30)*0,1=13

 

№17. Расчёт транспортно – заготовительных расходов по материалам, израсходованных всего:
В том числе:

17.1. 13000*0,01=130

17.2. 14000*0,01=140

17.3. 2600*0,01=26

17.4. 110*0,01=1,1

17.5. 1600*0,01=16

17.6. 2100*0,01=21

17.7. 1500*0,01=15

17.8. 70*0,01=0,7

Счета главной книги

Д-т	сч. 19		К-т
С.н.	6700
4	5340	6	5340
Об.д.	5340	Об.к.	5340
С.к.	6700

 

Д-т	сч. 50		К-т
С.н.	10000
9	51569	10	51000
Об.д.	51569	Об.к.	51000
С.к.	10569

 

Д-т	сч. 62		К-т
С.н.	20000
25	130000	29	130000
Об.д.	130000	Об.к.	130000
С.к.	20000

 

Д-т	сч. 20		К-т
С.н.	30000
7.1.	15000	24.2.	134000
7.2.	35000	24.3.	-4824
12.1.	4260
12.2.	10500
15.1.	1926
15.2.	4550
16.1.	13000
16.2.	14000
17.1.	130
17.2.	140
20.1.	2863,2
20.2.	6680,8
21.1.	2689,4
21.2.	6275,3
22.1.	3648,4
22.2.	8512,9
23	239,8
34	1150
46	650,2
Об.д.	131216	Об.к.	129176
С.к.	32040

 

Д-т	сч. 51		К-т
С.н.	321333
29	130000	5	32040
32	16000	8.2.	11
41	7000	9	51569
		14	30777
		44	42374,9
Об.д.	153000	Об.к.	156771,9
С.к.	317561

 

Д-т	сч. 10		К-т
С.н.	40000
2	25700	16.1.	13000
		16.2.	14000
		16.3.	2600
		16.4.	110
		16.5.	1600
		16.6.	2100
		16.7.	1500
		16.8.	70
		38	5000
Об.д.	25700	Об.к.	39980
С.к.	25720

 

Д-т	01		К-т
С.н.	964000	33	11500
		34	1150
		Об.к.	12650
С.к.	951350

 

Д-т	сч. 43		К-т
С.н.	29100	26.1.	106150
24.2.	134000	26.2.	3850
24.3.	-4824
Об.д.	129176	Об.к.	110000
С.к.	48276

 

Д-т	сч. 15		К-т
1	26700	2	25700
		3	1000
Об.д.	26700	Об.к.	26700
С.к. 0

 

Д-т	сч. 16		К-т
3	1000	17.1.	130
		17.2.	140
		17.3.	26
		17.4.	1,1
		17.5.	16
		17.6.	21
		17.7.	15
		17.8.	0,7
		46	650,2
Об.д.	1000	Об.к.	1000
С.к. 0

 

Д-т	сч. 91.3		К-т
33	11500	31	16000
35	1600
36	2667
42	233
Об.д.	16000	Об.к.	16000
С.к. 0

 

Д-т	сч. 90		К-т
26.1.	106150	25	130000
26.2.	3850	30	1884,7
27	213,7
28	21671
Об.д.	131885	Об.к.	131885
С.к. 0

 

Д-т	сч. 80		К-т
		С.н.	1000000
		С.к.	1000000

 

 

Д-т	сч. 25		К-т
7.3.	2600	20.1.	2863,2
7.6.	1900	20.2.	6680,8
12.3.	780	21.1.	2689,4
12.6.	570	21.2.	6275,3
15.3.	338
15.6.	247
16.3.	2600
16.6.	2100
17.3.	26
17.6.	21
18.1.	3200
18.3.	600
19.1.	3526,7
Об.д.	18508,7	Об.к.	18508,7
С.к. 0

 

Д-т	сч. 23		К-т
7.5.	1800	19.1.	3526,7
12.5.	540	19.2.	1763,3
15.5.	234
16.5.	1600
17.5.	16
18.2.	1100
Об.д.	5290	Об.к.	5290
С.к. 0

 

Д-т	сч. 91.4		К-т
38	5000	37	7000
39	700
40	1166,9
43	133,1
Об.д.	7000	Об.к.	7000
С.к. 0

 

Д-т	сч. 97		К-т
7.4.	90	23	239,8
12.4.	27
15.4.	11,7
16.4.	110
17.4.	1,1
Об.д.	239,8	Об.к.	239.8
С.к. 0

 

Д-т	сч. 99		К-т
		С.н.	51693
45	50174,4	42	233
30	1884,7	43	133,1
Об.д.	52059,1	Об.к.	366,1
С.к. 0

 

Д-т	сч. 68		К-т
		С.н.	15200
6	5340	8.1.	7010
44	42374,9	28	21671
		36	2667
		40	1166,9
Об.д.	47714,9	Об.к.	32514,9
С.к. 0

 

Д-т	сч. 84		К-т
		С.н.	60000
		45	50174,4
		С.к.	110174,4

 

 

Д-т	сч. 69		К-т
		С.н.	14240
13	800	12.1.	4260
14	30777	12.2.	10500
		12.3.	780
		12.4.	27
		12.5.	540
		12.6.	570
		12.7.	630
		12.8.	30
Об.д.	31577	Об.к.	17337
С.к. 0

 

Д-т	сч. 26		К-т
7.7.	2100	22.1.	3648,4
12.7.	630	22.2.	8512,9
15.7.	273
16.7.	1500
17.7.	15
18.4.	5880
19.2.	1763,3
Об.д.	12161,3	Об.к.	12161,3
С.к. 0

 

Д-т	сч. 44		К-т
7.8.	100	27	213,7
12.8.	30
15.8.	13
16.8.	70
17.8.	0,7
Об.д.	213,7	Об.к.	213,7
С.к. 0

 

 

Д-т	сч. 70		К-т
		С.н.	40000
8.1.	7010	7.1.	15000
8.2.	11	7.2.	35000
10	51000	7.3.	2600
11	569	7.4.	90
		7.5.	1800
		7.6.	1900
		7.7.	2100
		7.8.	100
		13	800
Об.д.	58590	Об.к.	59390
		С.к.	40800

 

Д-т	сч. 82		К-т
		С.н.	100000
		С.к.	100000

 

Д-т	сч. 83		К-т
		С.н.	10000
		С.к.	10000

 

Д-т	сч. 96		К-т
		15.1.	1926
		15.2.	4550
		15.3.	338
		15.4.	11,7
		15.5.	234
		15.6.	247
		15.7.	273
		15.8.	13
		Об.к.	7592,7
		С.к.	7592.7

 

Д-т	сч. 60		К-т
		С.н.	10000
5	32040	1	26700
		4	5340
Об.д.	32040	Об.к.	32040
		С.к.	10000

 

Д-т	02		К-т
		С.н.	100000
34	1150	18.1.	3200
		18.2.	1100
		18.3.	600
		18.4.	5880
		34	1150
Об.д.	1150	Об.к.	11930
		С.к.	110780

 

Д-т	сч. 76		К-т
		С.н.	20000
8.2.	11	8.2.	11
31	16000	11	569
37	7000	32	16000
		35	1600
		39	700
		41	7000
Об.д.	23011	Об.к.	25880
		С.к.	22869