Учет денежных средств на расчетном счете

Д-ты для открытия р/с:

1)заявление п=на открытие счета 2)копии устава и договора об учредениеорг/ции заверены нотариально 3)карточки с оббразцами подписей оттиск о печати завер.нотаривльно. 4)д-тыо поступление на учет в нал.органах.

Р\с присваивается номер к-ыйорг/ция должна в 5дневный срок сообщить в нал.орган.

Д-ты по учету операциий на р/с:

1)для наличных расчетов: чек(приказ п/п банку о выдаче наличных денег с р/с лицу указоннуму чеку) объявление на взнос наличными(приказ орг/ции б. о зачислениенал.ден.средств на р/с)

2)для безналичных: платежное поручение(письменное распоряжение владельца счета банку на перечиление средств с его р/с на сч получателя); инкассовое поручение(требование поставщика на списание ср-в со сч плательщика в бесспорном порядке).

Аналитич.учет операции р/с ведется на основание выписок и приложенных док-тов.

Выписка банка – копия открытого банком лиц.счета,в ней указываются остаьки средств в начало и конец дня,поступленич и списания с р/с

Синтетич.учет ведется в журнале ордере №2 по К51 и в ведомости по Д51. Сч 51активный, С-до по Д-показывает остаток денег на р/с.

По Д51 – поступление на р/с

По К51 0 списание с р/с