2020-01-14
112
Редактор Excel имеет в своем "арсенале" множество встроенных функций, которые позволяют рассчитывать в том числе финансово-экономические показатели (рис.2.3):
Рис.2.3 Меню "Мастер функций".
При разработке бизнес - плана производства нового вида продукции, который будет рассмотрен в следующей главе ФГУ ИК-1 сталкивается с необходимостью привлечения заемных средств в виде кредита для приобретения нового оборудования.
В данном пункте подробно рассмотрим механизм погашения кредита при определенных условиях.
Условия кредитования:
Обслуживающий банк - Сбербанк РФ;
Величина займа - 400 тыс. руб.;
Процентная ставка - 18% годовых;
Срок погашения - 4 года;
Условия кредитования предусматривают выплату долга методом равных сумм, который в свою очередь предполагает постоянные по величине платежи по погашению основной части кредита и выплату процентов, начисляемых от остатка основной части долга на начало отчетного периода.
Введем условные обозначения:
D0 - первоначальная величина займа;
|
|
|
r - годовая процентная ставка по кредиту;
T - срок погашения кредита;
k - ежегодное количество платежей;
i - номер платежа;
Di - выплаты по погашению основной части долга для i-го платежа;
Ii - размер процентных выплат для i-го платежа;
Ci - общий размер i-го платежа.
Тогда основные зависимости, характеризующие метод равных сумм, можно представить следующим образом:
(2.2)
Основываясь на данной системе расчета, составим модель расчета погашения кредита по методу равных сумм
Таблица 2.2
Расчет платежей по погашению кредита, привлеченного ФГУ ИК-1
| № платежа | Остаток на начало периода, тыс. руб. | Основной платеж, тыс. руб. | Проценты по кредиту, тыс. руб. | Расходы по обслуживанию кредита, тыс. руб. | Баланс на конец периода, тыс. руб. |
| 1 | 400 | 20 | 14,4 | 34,4 | 380 |
| 2 | 380 | 20 | 13,68 | 33,68 | 360 |
| 3 | 360 | 20 | 12,96 | 32,96 | 340 |
| 4 | 340 | 20 | 12,24 | 32,24 | 320 |
| 5 | 320 | 20 | 11,52 | 31,52 | 300 |
| 6 | 300 | 20 | 10,8 | 30,8 | 280 |
| 7 | 280 | 20 | 10,08 | 30,08 | 260 |
| 8 | 260 | 20 | 9,36 | 29,36 | 240 |
| 9 | 240 | 20 | 8,64 | 28,64 | 220 |
| 10 | 220 | 20 | 7,92 | 27,92 | 200 |
| 11 | 200 | 20 | 7,2 | 27,2 | 180 |
| 12 | 180 | 20 | 6,48 | 26,48 | 160 |
| 13 | 160 | 20 | 5,76 | 25,76 | 140 |
| 14 | 140 | 20 | 5,04 | 25,04 | 120 |
| 15 | 120 | 20 | 4,32 | 24,32 | 100 |
| 16 | 100 | 20 | 3,6 | 23,6 | 80 |
Для расчета данных платежей используем "Мастер функций" функцию "ЕСЛИ" (Рисунок 2.3)
Рисунок 2.3 Использование функции ЕСЛИ для расчёта
После расчета получаться следующие данные (таблица 2.3)
Таблица 2.3 Структура выплат по погашению кредита на покупку оборудования ФГУ ИК-1
| Основной платеж, тыс. руб. | 400,00 | ||
| Проценты по кредиту, тыс. руб. | 144 | ||
| Суммарные расходы по обслуживанию кредита, тыс. руб. | 464
|
Из результатов расчета видно, чтобы поганить кредит который равен 400 тыс. руб. на приобретение оборудования, понадобится 16 месяцев, в этом случае предприятие заплатит 464 тыс. руб. в который входит 144 тыс. руб. процент по обслуживанию кредита.
Разработка бизнес-плана в информационной среде PROJECT EXPERT
Резюме
В настоящее время разработано множество видов специализированного программного обеспечения для инвестиционного анализа и бизнес - планирования. Данные программные продукты позволяют провести комплексную оценку инвестиционных проектов и расчет необходимых показателей эффективности. В основе большинства программ лежит методика оценки инвестиционных проектов, разработанная Организацией Объединенных Наций по промышленному развитию (UNIDO). При этом многие программы, выходящие на российский рынок, учитывают и специфику российской экономики.
Все специализированные бизнес - программы можно подразделить на открытые и закрытые. Если закрытые системы предполагают использование готовых форм, при условии, что функции и способы вычислений скрыты от пользователя, то открытые, напротив, предполагают возможность самостоятельной корректировки пользователем. В данной работе рассмотрим применение закрытой системы Project Expert.
Разработанный бизнес - план анализирует результаты внедрения в производство ГУП ОЮ 241/16 нового вида швейной продукции - костюма для защиты от общих производственных загрязнений.
ГУП Учреждения ОЮ 241/16 с 1962 года осуществляет деятельность по производству швейной продукции общего и специального назначения. Предприятием создан отлаженный механизм внедрения в производство новых видов изделий с целью удовлетворения динамично изменяющегося спроса со стороны потребителей. Большие производственные мощности предприятия позволяют обеспечить всех заказчиков необходимым объемом продукции.
В 2007 году, учитывая сложившуюся тенденцию на рынке швейной продукции в Мурманской области, предприятие приняло решение организовать производство нового вида специальной одежды - костюма мужского специального для защиты от общих производственных загрязнений. Данное мероприятие позволит удовлетворить растущий спрос со стороны основных потребителей спецодежды - крупных горно-металлургических комбинатов, портовых хозяйств и строительных организаций региона.
Чтобы наладить качественное изготовление данной продукции в короткие сроки, ГУП Учреждения ОЮ 241/16 необходимо приобрести 20 единиц промышленного швейного оборудования, а также грузовой автомобиль, предназначенный для повышения эффективности сбытовых процессов. В ходе анализа цен оптимальным по соотношению цены и выполняемых функций является швейное оборудование фирмы "Brother", которое реализует компания "Трансметалл" (г. Иваново); среди автотранспорта предпочтительным вариантом выглядит приобретение автомобиля "ГАЗель".
Эксплуатация оборудования позволит предприятию производить более 5000 комплектов костюмов в год при односменной загрузке оборудования и численности производственного участка в 20 человек. При этом достигается повышение эффективности использования рабочего времени осужденных, занятых в производстве новой продукции, а также повышение уровня их заработной платы. В ходе реализации проекта предусматривается сокращение производства нерентабельных и низкорентабельных видов изделий и перераспределение трудовых затрат на производство более прибыльной продукции. Тем самым, дополнительно достигается повышение эффективности всего швейного производства в целом.
Общая сумма инвестиционных затрат проекта, направленных главным образом на приобретение оборудования, составляет 490 тыс. руб.
|
|
|
Источниками финансирования проекта являются:
собственные средства в виде чистой прибыли предприятия, их размер - 340 тыс. руб.;
заемные средства в виде кредита в размере 150 тыс. руб. на срок 3 года под 20% годовых.
Предполагаемая схема погашения кредита - выплата основной части кредита равными долями в течение всего срока, выплата процентов по кредиту пропорционально остатку кредита на начало каждого года.
Представленные источники полностью покрывают потребность проекта в финансировании.
Срок окупаемости инвестиционных затрат составляет 9 месяцев с момента начала реализации проекта. Совокупный объем чистой прибыли в 2007 году составит 731,6 тыс. руб. с ежегодными темпами роста 9 - 12% в течение планируемого периода.
Полученные значения экономических параметров проекта позволяют утверждать об эффективности и финансовой состоятельности проекта со средним уровнем рисков.
Данные для резюме формируются во вкладке "Текстовое описание" раздела "Проект" при заполнении всех представленных позиций (рис.3.1):
Рис.3.1 Вкладка "Резюме" раздела "Проект".
