Монтаж и накладка оборудования

При поступлении оборудования формируется проводки:

Д 07 К 60.1 – на покупную стоимость оборудования без НДС.

Д 19.1 К 60.1 – на сумму НДС.

Проводка формируется автоматически при проведении документа «Поступление оборудования» ч/з меню Документы /Учет ОС /Поступление оборудования. 

Новый склад можно вести ч/з меню Справочники /Места хранения материально-производственных запасов (МПЗ).

При передаче оборудования в монтаж формируется проводка:

Д08.3К07 – на покупную стоимость оборудования без НДС

В 1С проводка формируется автоматически при проведения документа «Акт приемки передачи оборудования в монтаж» ч/з меню Документы /Учет ОС /Передача оборудования в монтаж.

Если документ не проводится необходимо проверить дату и наименование склада (где принят и откуда отпускается).

В процессе монтажа возникают дополнительные затраты. Если монтаж осуществляет сторонняя организация, то оформляется документ «Акт об оказании услуг сторонней организацией» ч/з меню Документы /Общего назначения –/Услуги сторонних организаций. Кор. счет по услугам по монтажу 08.3

При проведения документа формируется проводки:

Д 08.3 К 60.1 (76) – на услуги по монтажу без НДС

Д19.1 К60.1(76) – на сумму НДС

Счет-фактура полученный от поставщиков услуг оформляется автоматически если в строке «Документ оприходывания» выбрать нужные услуги сторонних организаций.

Ввод ОС в эксплуатацию

Д08.4 К60.1

Д19.1 К60.1

Д01.1 К08.4 – ввод ОС в эксплуатацию по первоначальной стоимости.

 

Д07 К60.1

Д19.1 К60.1 – поступление оборудования

 

Д08.3 К07 – передача оборудования в монтаж

 

Д08.3 К60.1(76)

Д19.1 К60.1 (76) – монтаж /затраты по монтажу

Д01.1 К 08.3 – ввод в эксплуатации по первоначальной стоимости (Покупная стоимость без НДС + затраты по монтажу без НДС)

Поводка на введение в эксплуатацию формируется автоматически при проведении документа «Акт ввода в эксплуатацию» ч/з меню Документы /Учет ОС /Ввод в эксплуатацию ОС.

08.4 – используется если по объекту не было монтажа;

08.3 – если был дополнительный монтаж.

Первоначальная стоимость определяется автоматически нажатием на экранную кнопку «Объем вложений во необоротные активы».

Новое место эксплуатации вводится ч/з меню Справочник /Подразделения.

Флажок «подлежит амортизации» используется для целей бух. учета, «начислять АМ» –  для целей налогового учета.

Вид расхода «связанные с приобретением ОС». Если документ не проведен необходимо проверить все предыдущие документы по поступлению данного объекта ОС.

Учет НМА

НМА является имущество предприятия которые не имеет под собой нематериальной основы, но способно приносить предприятию прибыль (интеллектуальная собственность, компьютерные технологии, лицензия, права на пользования природными ресурсами.)

Учет НМА ведется на счете04 «НМА». Поступления НМА оформляется ч/з счет 08.5.

Поступления НМА от поставщика Д08.5К 60.1- на покупную стоимость без НДС. Д19.2 К60.1 – на сумму НДС.

В 1С проводки формируется автоматически ч/з меню Документы /Учет НМА и расходы на НИОКР. Принятие к учету НМА оформляется Д 04 К08.5 – на первоначальную стоимость НМА.

В 1С проводка формируется автоматически ч/з меню Документы /Учет НМА и расходов на НИОКР далее принятие к учету НМА….

Движение основных средств

1. внутреннее перемещение оформляется ч/з меню Докуметы /Учет ОС /Перемещение ОС. При этом формируется унифицированная форма «Акт ОС-2». На данный документ проводки не формируется.

2. модернизация ОС – изменения свойств (доработка, реконструкция) ч/з меню Документы /Учет ОС /Модернизация ОС. При модернизации ОС оформляются проводки на сумму расходов по модернизации и изменяется срок полезного использования (СПИ).

3. списание ОС меню Документы /Учет ОС /Списания ОС. При списании ОС оформляется унифицированная форма документа АКТ ОС-4. При проведении этого документа определяется конечный финансовый результат от списания.

Д91 К99 – прибыль

Д99 К91 – убыток.

Подготовка передачи ОС ч/з меню Документы /Учет Ос /Подготовка к передаче ОС формируется данные по балансовой стоимости и по начисленной АМ.

Меню Документы /Учет ОС /Передача ОС. При выбытии определяется финансовый результат от выбытия ч/з 91 счет. В зависимости от причины выбытия изменяется и состав реквизитов необходимых к дополнению. Одновременно формируется АКТ о приеме передаче ОС, унифицированной формы АКТ ОС-1.

 

Тема 7. Создание производственных запасов

Учет производственных запасов ведется на счете 10 материалы. Поступления материалов на предприятие возможно от поставщиков, из переработки, от подотчетных лиц.

При поступлении материалов от поставщиков оформляются проводки:

Д10 к 60.1 – на покупную стоимость материалов без НДС

Д19.3 К60.1 – на сумму НДС

 В1С проводки формируется автоматически при проведения документа «Приходный ордер» (ч/з меню Документы /Учет материалов /Поступления материалов).

Вид поступления – поступления от поставщиков (Д10 К60; Д16 К60).

Поступления из переработки (Д10 К20-29) т.е. счета затрат на производство (Д10 К20-29)новый склад можно ввести ч/з меню Справочники /Места хранения МПЗ.

Таблицы «Материалы» удобно заполнять ч/з экранную кнопку подбор, которая приводит к вызову справочника материала.

Счет-фактура полученные от поставщиков на поступившие материалы можно заполнить автоматически ч/з меню Документы /Счет-фактура полученный,  выбрать в строке «Документ оприходывания» нужное поступление материалов.

Поступления недопоставки

Если при оприходовании материалов их в кол-во не соответствует договору, то оформляется приходный ордер на фактически принятые материалы, а на сумму недопоставки оформляется претензия поставщику ч/з меню Документы /ввести операцию вручную. Проводка Д76.5 К60.2 – на сумму недопоставки.   

Если одновременно с материалами поставщик оказывает услуги по транспортировке, то на фактически выданные материалы оформляется приходный ордер, а стоимость услуг по транспортировке указывается в акте об оказании услуг сторонней организацией. Документы /Общие документы /Услуги сторонней организации.

В строке документ поступления указывается нужное поступление материалов.