Ввод документа задним числом

Если бухгалтер забыл провести нужный документ вовремя, то реально можно ввести его задним числом, но чтобы в программе не было ошибок необходимо сделать полную обработку документов ч/з меню Сервис /Обработка документов /Выбрать обработку «Провести»

Счет-фактуры полученные от поставщиков могут содержать данные по поступившим материалам и одновременно сумму услуг по транспортировке. При автоматическом оформлении счет-фактуры в строке «Документ оприходывания» невозможно выбрать сразу 2 документа.

Для этого в строке выбрать нужное поступление материалов, а сумму подкорректировать вручную на стоимость транспортных услуг.

Поступления материалов от подотчетных лиц оформляется проводками Д 10 К 71.1. Проводка в 1С формируется автоматически, при проведения документа «Авансовый отчет»

При приобретении материалов корр. счет 10.1-10.9. Субконто наименование материалов и места их хранения. Если авансовой отчет составляется по командировке, то кор. Счет – 26 общехозяйственные расходы.

Если авансовой отчет составляется по командировкам связанным с приобретениям ОС или НМА используется кор. счета: 08.3, 08.4, 08.5.

Тема 8. Организация учета организации производства.

Данные по номенклатуре выпускаемой продукции заносятся в меню «Справочники» /Номенклатура (где указывается наименования, единица измерения и плановая стоимость выпускаемых изделий). При производстве продукции возникают затраты, которые можно классифицировать по статьям:

-материальные;

-затраты на оплату труда;

-отчисления от з/ платы ЕСН (Единый социальный налог)

-амортизация ОС;

-прочие затраты.

Отпуск материалов производства оформляется проводкой:

Д 20 К 10 – в основное производство

Д 23 К 10 – на вспомогательные нужды

Д 26 К 10 – на административно- управленческие нужды

В 1С проводки формируется автоматически при проведения документа «Требование- накладная» (Документы /Перемещения материалов)

Виды перемещения:

1. передача в производство (при этом формируются вышеперечисленные проводки)

2. складское (внутреннее) перемещение (проводки не формируется)

Таблицу материалы удобно заполнять ч/з экранную кнопку «Подбор».

Если документ не проведен проверить дату, наименование склада. Если все правильно, то необходимо проверить ранее введенные приходные ордера, ч/з меню Журналы /Учет материалов).

Отпуск материалов на сторону оформляется проводкой Д 91.1 К 10.

В 1С проводка формируется автоматически при проведении накладной ч/з меню Документы /Учет материалов /Отгрузка материалов на сторону.

Подобным образом накладная оформляется при продаже, передаче в переработку на сторону, при возврате поставщику.

В конце месяца материально-ответственное лицо сдает отчет о движении материалов на складе.

Данные отчета сверяются с бухгалтерией с оборотно-сальдовой ведомостью по счету 10. В 1С меню Отчеты /Оборотно-сальдовая ведомость.

Тема 9. Амортизация ОС

Амортизация –это перенесение стоимости ОС и НМА на себестоимость готовой продукции.

Амортизация ОС учитывается на счете 02.

Амортизация НМА на счете 05.

При начислении амортизации формируется проводки:

Д20-29,44 К02,05.

В 1С расчет амортизации и формирование проводок осуществляется автоматически ч/з меню Документы /Регламентные /Начисление амортизации и погашение стоимости.

Амортизация на введенные в эксплуатацию объекты начинает начисляться со следующего месяца после ввода объектов в эксплуатацию.

Амортизация по выбывшим объектам прекращает начисляться со следующего месяца после выбытия.

Проводки формируется при проведении документа. Если он не проводится необходимо проверить документы по вводу в эксплуатацию ОС, ч/з меню Журналы /Учет ОС (по каждому объекту должны быть данные первоначальной стоимости, счет отнесения затрат, метод начисления амортизации; в закладке «Налоговый учет» указан вид расхода «связанный с приобретением ОС»; установить флажок подлежит амортизации – норма амортизации).

Амортизации по безвозмездно полученным объектам фиксируется как дополнительный доход предприятию.

Д08.4 К98.21- безвоздмездное

Д98.2.1 К91.1- доход при начислении амортизации

В 1С проводка формируется через операции введенные вручную.

 

Тема 10. Учет затрат на оплату труда

Учет расчетов по оплате труда ведется на счете 70. Начисление зарплаты отражается по Кр 70 счета, удержания и выплаты по Дт 70 счета.

При оформления сотрудника на работу в отделе кадров создается приказ о приеме работу.

Данный приказ также передается в бухгалтерию, поэтому в программе 1С перед начислением зарплаты необходимо заполнить приказ о приеме на работу через меню Документы /Зарплата /Приказ о приеме на работу.

Начисления зарплаты оформляется проводками:

Д20 К 70- для работников основного производства

Д25 К70- вспомогательного производства

Д25 К 70 – цеховому персоналу

Д26 К70 –административно-управленческому персоналу

В 1С проводки формируется автоматически при проведении документа «Расчетная ведомость» через меню Документы /Зарплата /Начисления зарплаты.

Возможно начисление зарплаты одному подразделению или сразу всем сотрудникам.

Если зарплата начисляется отдельным подразделениям, то в ведомости указывается кор. счет; если сразу всем сотрудникам, то переключатель устанавливается в позицию «Получить из справочника сотрудники».

Таблицу «Сотрудники» можно заполнить автоматически при помощи экранной кнопки «Заполнить».

При проведении этого документа формируется проводка по удержанию НДФЛ (налог на доходы физических лиц) Д70 К68.1.

Выплата зарплаты оформляется проводкой Д70 К50. при выдаче зарплаты оформляется платежная ведомость через Документы /Зарплата/Выплата зарплаты.

Все движения сотрудников и изменения приводящие к изменению суммы зарплаты отражаются приказами через меню Документы /Зарплата.

Если на предприятии используется сдельная оплата труда, то необходимо либо использовать специализированную конфигурацию «Зарплата и кадры» или вносить подобные операции вручную.

Тема 11. Выпуск готовой продукции

Оформляется бухгалтерскими проводками

Д43 К20

Д40 К20

Д43 К40

В 1С проводка формируется автоматически при проведении документа «Накладная» через меню Документы /Учет материалов /Передача готовой продукции на склад.

Все проведенные накладные можно просмотреть через меню Журналы /Учет материалов.

В конце месяца материально-ответственное лицо сдает в бухгалтерию отчет о движении ГП на складах. Данный отчет передается в бухгалтерию и сверяется с оборотно-сальдовой ведомостью по сету 43 (через меню Отчеты ОСВ по счету)

 

Тема 12. Учёт реализации готовой продукции

Существует 2 способа отражения на счетах момента реализации:

Метод по отгрузке – продукция признаётся реализованной в момент отгрузки покупателю, поэтому сразу списывается на 90 счёт «Продажи».

Д90 К43 – отгружена и признана реализованной готовая продукция;

Д90 К68 – отражается НДС по реализации;

Д62 К90 – отражается задолженность покупателя на сумму выручки от продаж;

Д51 К62 – получен платёж от покупателя;

Д90 К99 – положительный финансовый результат (прибыль);

Д99 К90 – отрицательный финансовый результат (убыток);

Метод по оплате – продукция признаётся реализованной только после получения платежа от покупателей.

Д45 К43 – отгружена готовая продукция;

Д62 К90 – отражается задолженность покупателя на сумму выручки от продаж;

Д90 К76 – отражается НДС по отгруженной продукции;

Д51 К62 – получен платёж от покупателя;

Д90 К45 – списана фактическая себестоимость отгруженной продукции за счёт продаж;

Д76 К68 – учитывается сумма НДС;

Д90 К99 – положительный финансовый результат (прибыль);

Д99 К90 – отрицательный финансовый результат (убыток);

Выбранный момент реализации отражается в учётной политике предприятия.

В процессе реализации оформляются документы в следующем порядке:

1. выставляется счёт на оплату покупателю через Документы /Счет. При сохранении счёта бухгалтерские проводки не формируются.

2. накладная на отпуск продукции со склада оформляется через меню Документы /Учёт товаров, реализации /Отгрузка товаров, продукции.

Вид отгрузки «Продажа» указывается если реализация осуществляется по отгрузке; «Отгрузка» указывается если реализация осуществляется по оплате.

Если документ не проводится проверить дату и наименование склада.

Если в справочном окне указан «Для склада не установлен тип», то необходимо войти в Справочники /Места хранения МПЗ и установить тип для «Склада готовой продукции» оптовый.

Если ошибка не исправлена, то проверить в журналах материалов документы по передаче готовой продукции на склад.

Если реализация осуществляется по отгрузке, то достаточно выписать только эту накладную.

Если реализация идёт по оплате, то после получения платежа на расчётный счёт оформляется документ накладная через Документы /Учёт товаров, реализации /Реализации отгруженной продукции.

Накладные на отгрузку и реализацию можно заполнить автоматически на основании счёта. Для этого необходимо:

1. войти в журнал Счета;

2. одним щелчком мыши выбрать нужный счёт и выбрать пиктограмму (5-ю) «Ввести на основании»;

3. в появившемся окне выбрать какой необходимо оформить документ.

Счёт-фактура оформляется через Документы /Счёт-фактура /Счёт-фактура выданный. Заполняется автоматически на основании выписанных накладных по отгрузке или реализации.

Все выписанные счет-фактуры регистрируются в Книге продаж через Отчёты /Книга продаж.

Тема 13. Учёт финансовых результатов

В конце отчётного периода осуществляется закрытие счётов косвенных затрат (25, 26, 44), закрытие и распределение затрат со счёта 16, корректировка себестоимости продукции, начисление налогов с фонда оплаты труда. Закрытие счётов 90 и 91 и определение финансового результата от основной деятельности (Д90 К99, Д99 К90) и по прочим операциям.

В 1С все эти операции осуществляются автоматически через Документы /Регламентные /Закрытие месяца.

Если счета 25 и 26 не закрываются автоматически, то можно закрыть их вручную. Для этого первоначально необходимо сформировать отчёт «Карточка счёта» по счетам 25 и 26, определить конечные остатки и списать эти остатки через «Операции вручную».

Д20 К25 на сумму в карточке.

Д20 К26

В конце месяца проводится инвентаризация незавершенного производства (остатки).

В 1С данные остатки фиксируются через Документы /Регламентные /Незавершенное производство.

После всех операций по закрытию месяца формируется оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам через Отчёты /Оборотно-сальдовая ведомость. ОСВ считается составленной верно если выполняются 3 равенства:

1. Итого сальдо начальное по Д = Итого сальдо начальное по К.

2. Сумма оборотов по Д = Сумма оборотов по К.

3. Итого сальдо конечное по Д = Итого сальдо конечное по К.

Если все критерии соблюдены, то можно приступать к формированию регламентированных отчётов, предназначенных для предоставления государственным финансовым и налоговым органам, а также в различные фонды. Для этой цели в программе предусмотрен режим регламентированных отчётов (Отчёты / Регламентированные).

Новые формы отчётов ежеквартально обновляются фирмой 1С и распространяются среди зарегистрированных пользователей программы. Кроме того получить обновлённые отчёты можно на ежемесячном компакт-диске. В информационную базу необходимо скопировать файл Ext Forms.