Раздел 2. Организация бухгалтерского учета в налоговых органах

2.1. Общие вопросы.

1. Основные требования, предъявляемые к бухгалтерскому учету.

2. Основные положения по организации бухгалтерского учета. План счетов и его характеристика.

3. Задачи бухгалтерского учета.

4. Права, обязанности и ответственность главных бухгалтеров.

5. Формы бухгалтерского учета, применяемые в налоговых органах, и порядок учета операций в них.

6. Бухгалтерские регистры синтетического и аналитического учета, порядок записи в них.

7. Бухгалтерский баланс и его структура.

2.2. Учет финансирования, денежных средств и расходов.

1. Задачи учета финансирования, денежных средств и расходов.

2. Документальное оформление и учет финансирования.

3. Учет денежных средств на счетах и в кассе бюджетного учреждения.

4. Текущие счета в банке для учета денежных средств главных и нижестоящих распорядителей бюджетных средств.

2.3. Учет основных средств, материалов.

1. Учет основных средств и нематериальных активов.

2. Учет износа основных средств и нематериальных активов.

3. Порядок проведения инвентаризации основных средств и нематериальных активов.

4. Документальное отражение и синтетический учет материальных ценностей.

5. Порядок проведения инвентаризации товарно-материальных ценностей.

2.4. Учет расчетов. Инвентаризация и годовое заключение счетов. Учет внебюджетных средств.

1. Учет расчетов с рабочими и служащими по заработной плате.

2. Учет расчетов с прочими дебиторами и кредиторами.

3. Учет расчетов с депонентами и его особенности.

4. Учет расчетов по специальным видам платежей.

5. Учет расчетов по социальному страхованию.

6. Учет расчетов с подотчетными лицами.

7. Учет внебюджетных средств.

8. Сущность, значение инвентаризации обязательств.

2.5. Учет расчетов с налогоплательщиками.

1. Порядок осуществления текущих платежей, начисление пени и прочих финансовых санкций, зачисление налогов в бюджет.

2. Организация работы по взысканию недоимок по налогам и пени.

3. Порядок возврата или зачета излишне взысканных сумм налогов.

Раздел 3. Налогообложение юридических лиц.

1. Порядок постановки и снятия с налогового учета. Организация ведения личных дел налогоплательщиков.

2. Анализ состава налогоплательщиков и структура налоговых платежей в районе (городе, области).

3. Порядок взимания налога с юридических лиц (учет плательщиков, порядок расчета, виды льгот, сроки уплаты, предоставление отчетности).

4. Особенности налогообложения в отраслях.

5. Методика налогообложения совместных, иностранных предприятий, банков и страховых компаний.

6. Организация и методика уплаты налогов по упрощенной системе налогообложения.

7. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета.

8. Организация работы с письмами и вопросами налогоплательщиков.

9.  Цели, задачи и методика осуществления камеральных проверок, формы их проведения, конечные результаты.

10. Организация и осуществление контроля за полнотой налоговых поступлений, порядком применения финансовых санкций к нарушителям налоговой дисциплины.

11. Порядок и методика проведения документальной налоговой проверки. Участие в проведении документальной (выездной) проверки.

   10.Организация работы по координации деятельности с другими контролирующими органами.

Раздел 4. Налогообложение физических лиц.

1. Порядок постановки и снятия с налогового учета. Организация ведения личных дел налогоплательщиков.

2. Организация учета и налогообложения физических лиц.

3. Особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей.

4. Методика определения совокупного годового дохода граждан, контроль за полнотой и правильностью декларирования доходов и имущества граждан, порядок пересчета сумм подоходного налога.

5. Проверка правильности удержания налогов с сумм заработков, получаемых гражданами за выполнение трудовых обязанностей и приравненных к ним доходов.

6. Порядок учета и особенности взимания земельного налога и налога на недвижимость с физических лиц.

Раздел 5. Налоги и сборы, формирующие целевые бюджетные фонды

1. Налоги и сборы целевого назначения, зачисляемые в целевые бюджетные фонды:

- республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки;

- республиканский дорожный фонд; республиканский фонд охраны природы;

- фонд национального развития;

- фонд организации сбора (заготовки) и использования отходов в качестве  вторичного сырья; фонд универсального обслуживания;

 - инновационные фонды.

 

Раздел 6. Местные налоги и сборы

1. Общая характеристика местных налогов и сборов, их состав и структура.

2. Роль местных налогов и сборов в формировании доходов местных бюджетов, их динамика и доля в объеме доходов местных бюджетов.

3. Порядок уплаты в бюджет местных налогов и сборов.

Раздел 7. Отчетность налоговых органов.

1. Ознакомление с формами бухгалтерской и статистической отчетности.

2. Изучение порядка составления, рассмотрения и утверждения отчетности.

3. Анализ отчетности учреждений.

4. Составление сводной бухгалтерской и статистической отчетности по бюджетным, внебюджетным средствам и капитальным вложениям.

 

ПРОГРАММА ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ (ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ) ПРАКТИКИ В СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

Раздел 1. Организационная структура страховой организации.

1. Организационно-правовая форма страховой организации.

2. Основные нормативные и законодательные акты, локальные документы, регулирующие деятельность страховой организации.

3. Структура и функции подразделений, отделов (служб). Права, обязанности и ответственность конкретных лиц и их служб.