Расчёт сметы расходов на разработку проекта

Результатом расчета сметы расходов является определение сметной стоимости разработанного проекта. Расходы на разработку проекта, также как и расходы на маркетинговые исследования планируется компенсировать за счет дальнейших продаж продукта. Расчёт сметы расходов на разработку проекта приведён в таблице 11.

 

Таблица 11 - Смета расходов на разработку проекта

 

Статьи расходов	Сумма, руб.	Удельный вес статей расходов, %
		17,04
1. Расходы на оплату труда	149618,14
1.1 Основная заработная плата исполнителей	45451,44
1.2 Дополнительная заработная плата	6366,37
1.3 Премиальные выплаты	22724,72
1.4 Районный коэффициент	12542,54
2. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды	2500,72	4,43
3.Амортизационные отчисления на используемое оборудование	415	0,74
4. Стоимость материалов и покупных комплектующих изделий	25000	44,29
5. Расходы на услуги сторонних организаций	2885,44	5,11
6. Расходы на Интернет и связь	1560,36	2,20
7. Административные расходы	5770,88	8,02
8. Прочие (непредвиденные) расходы	1442,72	2,56
Итого (СР рп)	565441,05	100,00

 

Размер основной заработной платы (пункт 1.1) в общих расходах на оплату труда (п.1), приведённых в таблице 11 является итогом таблицы 7.

Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды (СВ гвбф) составляют 30 % от (Рот) п.1.         

 СВ гвбф = Рот* 0,3 = 130,617*0,3 = 34,75 тыс. руб.

Расходы на услуги сторонних организаций (2885,44 руб.) определяются в Договоре между сторонами.

Расходы на Интернет и связь (Рис) определяются: Рис= С_1час*К_час = 20*186=1560,36 руб.,

где С_1час - стоимость одного часа работы в Интернет, связи.

Кчас- количество часов работы по разработке проекта.

Административные  расходы определяются в размере 100% от п. 1 таблицы 11. Прочие (непредвиденные) расходы  определяются в размере 10% от п. 1 таблицы 11.

Планирование организации производства продукта

Оценка трудоемкости операций технологического процесса

И расходов на оплату труда рабочих

 

   Трудоемкость операций технологического процесса приведена в таблице

12.и расходов на оплату труда рабочих

 

Таблица 12 - Технологический процесс изготовления изделия

 

Должность рабочего	Наименование операции	Используемое оборудование.	Исполь­зуемая оснаска.	Трудоем­кость, мин.	ЧТС, руб.
Станочник	1 Изготовление печатных плат	Оборудование для изготовления печатных плат	—	20	22,72
Монтажница	2 Монтаж элементов на печатную плату.	Оборудование для монтажа SMD-элементов	—	20	25,50
Монтажница	3 Установка печатных плат в корпус	—	Инструменты	20	25,50
Регулировщик	4 Контроль изделия изделия	—	Тестер	20	28,50

 

На основе трудоемкости рабочих рассчитываем размер оплаты труда основных рабочих.

ЧТС_с = О_мес / F _{пл. Mec}

где С_час- часовая тарифная ставка, О_мес— оклад в месяц, F_Mec= 176,

Р_от^тар = С_час* Т

О_мес (Станочник) = 40000 руб./мес;

О_мес (Монтажница) = 45000 руб./мес;

О_мес (Регулировщик) – 45000 руб./мес

Р_от^тар - тарифный заработок,

Т - Суммарная трудоёмкость.

ЧТС_с=22,72 руб.;

ЧТС_м=25,5 0руб.;

 ЧТС_р=28,50 руб.;

Расходы на оплату труда рабочих на одну операцию:

Р_от^тар=7,49 руб.;

Р_от^тар=16,9 руб.;

Р_от^тар =8,5 руб.

Итого: 32,89руб.

Премиальные выплаты - 40% от тарифного заработка.

Пв = Р_от^тар * 0,4

Пв = 32,89*0,4=13,156 руб.

Региональный коэффициент:

РК = (Р_от^тар+Пв)*0,15

РК = (32,89+13,156)*0,15=6,9 руб.

Общие расходы на оплату труда рабочих по трудоёмкости операций на одно изделие:

Р_от = 32,89+13,156+6,9=52,94 руб.