Экономическая оценка основных производственных показателей

С целью обеспечения теплом всех потребителей поселка предприятие эксплуатирует центральную котельную (не состоит на балансе, эксплуатируется с 2005 года). Котельная №1 и №3, все теплотрассы находятся на балансе МУП «Болчаровское ЖКХ», признанного несостоятельным (банкротом) и подлежат реализации в рамках конкурсного производства. До мая 2006 года часть потребителей обеспечивалась теплом от котельной №3 по ул. Одесская. В 3 квартале по программе «энергосбережение» произведено подключение теплотрасс котельной №3 к центральной котельной по ул. Комсомольская. Стоимость произведенных работ составила 1917,3 тыс. рублей. Котельная №3 реконструирована в насосной дожимной пункт. Установлен подогреватель ВВП №12–219–4000, стоимость работ по приобретению и монтажу составила – 269800 рублей (профинансированы за счет средств районного бюджета). Котлы котельной (2 котла водогрейных на жидком топливе и 2 котла НР на твердом топливе) не демонтировались и содержатся в резерве. С начала отопительного сезона – сентябрь 2006 – обслуживание всех потребителей производится от центральной котельной.

Центральная котельная оснащена 3 котлами марки КВС А-4 (водогрейный), работающий на жидком топливе, мощностью 10,2 г/кал в час. Обслуживающий персонал состоит из 22 человек. Объем отапливаемых помещений равен 136414 м³, площадь – 41236 м³, из них жилфонда – 19298 м². Количество отапливаемых квартир – 268.

Фактическая себестоимость 1 Г/кал составила 2006 года 1431–06 руб., а планово-расчетный тариф за 1 Г/кал утвержден в размере 1199 рублей (без учета рентабельности – 1176–17 рублей).

С цель обеспечения водой предприятие обслуживает 2 водонапорные башни: по ул. Комсомольская, 2 и по ул. Пионерская, 1. В 3 квартале произведена реконструкция водозаборной башни №2 по ул. Пионерская. Стоимость производственных работ составила 678,6 тыс. рублей.

На башнях установлены глубинные насосы марки ЭЦВ-6, мощность насосов 6,3 м³ и 10 м³ в час соответственно.

Водонапорные башни обслуживает персонал в количестве 2 человека.

За 2006 года было поднято и отпущено 39615 м³ воды, в том числе населению – 17500 м³.

Фактическая себестоимость данного вида услуги составила 15–91 руб. за 1 м³. Утвержденный планово-расчетный тариф по себестоимости – 13–62 руб. за 1 м³ (без учета рентабельности – 13–21 рубль).

Вывезено ЖБО всего 17600 м³, в том числе от населения – 4098 м³. Вывоз ЖБО осуществляется по заявкам предприятий, населения и ответственных за содержание муниципального жилфонда и общежития. Обслуживает – а\м Камаз 53212 (вакуумная машина мощностью – 10 м³) и а\м Урал 372 (ассенизаторная машина мощностью – 5 м³).

Фактическая себестоимость 1 м³ составила – 67–53 руб. Планово-расчетный тариф утвержден в сумме 63–12 руб.

Доходы по итогам периода составили 1048,6 тыс. руб., в том числе от населения – 193,1 тыс. руб.

На возмещение убытков получено бюджетное финансирование в сумме 278,6 тыс. руб.

Прибыль от данного вида деятельности составила 138,6 тыс. руб.

Вывезено всего твердых бытовых отходов 1050 м³, в том числе от населения 444 м³.

Вывоз ТБО осуществляется согласно действующего графика 1 раз в неделю от объектов соцкультбыта (школа, детский сад, больница и др.), от общежития и других мест складирования ТБО. Кроме того, еженедельно по графику осуществляется сбор мусора по поселку от населения. Обслуживает – а/м Камаз и автокран. Среднее расстояние от объектов до свалки 3 км, расстояние до объектов расположенных в ЛПДС Кедровое 20 км.

Себестоимость вывозки 1 м³ составила 450,01 руб., утвержденный планово-расчетный тариф – 153–23 руб., с рентабельностью – 153–32 рубля.

Доходов получено 225,7 тыс. руб., в том числе от населения 54,7 тыс. руб. Убыток составил 246,8 тыс. руб., в том числе от населения – 145,1 тыс. руб.

Получено финансирование на возмещение убытка – 372,2 тыс. руб. Финансовый результат составила прибыль в сумме 125,4 тыс. руб.

Вывоз ТБО наиболее нерентабельный вид ЖКУ: при значительном превышении затрат (по сравнению с планом) наблюдается снижение выпуска услуг в натуральном выражении и соответственно выручки от реализации. В результате затраты более чем в два раза превысили доход от реализации. Получено бюджетное финансирование на возмещение убытка в сумме 372,2 тыс. руб. Финансовый результат составил прибыль в сумме 125,4 тыс. руб.

По данным приведенного сравнительного анализа себестоимость единицы продукции увеличилась на 296,78 рубля, по сравнению с планом, что на 170% превышает запланированный тариф. При рассмотрении анализа структуры себестоимости, наблюдается значительное превышение фактических транспортных расходов над плановыми, так как при формировании тарифа транспортные расходы определены нормативно по грузоподъемности а\машин (при условии полной загруженности машины) без учета работы подъемной техники, не учтено что машины могут быть использованы при неполной загрузке (движение по улицам поселка при сборке ТБО от населения), при этом затраты на перевозку (зарплата, ГСМ и др.) остаются на прежнем уровне. Кроме того не запланированы затраты по утилизации мусора на свалке (работа бульдозера), что также значительно увеличило затраты по использованию транспортных средств. Кроме того, снижен выпуск услуг в натуральном выражении по сравнению с планом.

Общежитие временного проживания (гостиница) предусмотрена на 16 мест и имеет 6 номеров.

В обслуживающий персонал общежития входит 1 человек.

За 2006 года общежитие предоставило 417 ночевок.

Затраты по содержанию общежития составило – 468,6 тыс. руб.; доходы – 234 тыс. руб.

Себестоимость содержания одного места составила – 1123,74 рубля, плановая стоимость составляла – 859–45 рубля.

Получено финансирование на возмещение убытка в сумме – 123,7 тыс. рублей.

По итогам работы за 2006 год по данному виду услуг получен убыток в размере 110,4 тыс. руб.

За отчетный период предприятием были выполнены работы по:

· содержанию кладбища (3 га) на сумму 153 тыс. руб.;

· уборка мусора на территории поселка и содержание свалки на 102 тыс. руб.;

· другие работы по благоустройству (разборка старых зданий, содержание пожарных водоемов, поселкового пляжа, и другие) на 347,4 тыс. руб. (не профинансированы).

Всего выполнено работ по благоустройству поселка на 686,2 тыс. руб., работы профинансированы на сумму 255 тыс. руб.

В 2006 году содержалось 430 тыс. м² внутри поселковых дорог.

В осуществление программы по содержанию дорог производятся следующие виды работ:

· завоз грунта в населенный пункт для отсыпки дорог;

· очистка улиц от снега, изготовление и установка дорожных знаков;

· грейдирование поселковых дорог.

Всего произведено и профинансировано работ по содержанию внутрипоселковых дорог на сумму 1661,9 тыс. руб.

Всего жилфонд с. Болчары составляет 41,5 тыс. м², в том числе муниципальный – 7645 м².

Общая площадь квартир в домах 2-х этажной постройки – 5507 м² из нее общая площадь общежития маневренного типа – 1200 м².

Для обслуживания жилфонда выделен персонал в количестве 2 человека, в том числе общежития – 1 человека.

Себестоимость содержания 1 м² жилья составила за 2006 года – 5–70 руб.

Всего затрат по содержанию жилфонда составили 523,2 тыс. руб.; доходы от реализации – 392 тыс. руб.; убыток – 130,9 тыс. руб. с учетом общежития.

Финансирование на покрытие убытков в 2006 году по данному виду деятельности не предусматривается.

Фактическая себестоимость данного вида услуг превысила плановую на 152,8 тыс. руб., за счет превышения по статьям: транспортные расходы на 150,5 тыс. рублей, и текущий ремонт на 38,8 тыс. рублей. По всем другим статьям получена экономия. Соответственно возросла себестоимость единицы продукции. Возросли доходы от реализации на 21,9 тыс. руб., но из-за роста себестоимости по данному виду деятельности получен убыток.

В 1 квартале 2006 году предприятие выполняло работы по строительству зимних дорог:

– Болчары – Демьянское – 60 км;

– Болчары – Болчаровский Бор – 68 км;

– Болчары-Кедровое-Чеснок – 23 км;

– Строительство ледовой переправы через реку Иртыш по дороге на Демьянское – 1 км.

Всего выполнено работ по строительству и содержанию зимних дорог сезона 2005–2006 год и сезона 2006–2007 года на сумму 9292,5 тыс. руб., затраты составили – 7863,9 тыс. руб., финансовый результат составил убыток в сумме 1428,6 тыс. руб.

Предприятие оказывает ритуальные услуги по погребению всем категориям граждан.

С начала этого года оказано услуг по захоронению 19 человек, затрачено средств на сумму 221,6 тыс. руб. возмещено – 70,4 тыс. руб.

Утвержденная стоимость гарантированного перечня ритуальных услуг составляет в 2006 году 3822,6 рубля, фактически себестоимость составила – 11663 рублей. Финансовый результат от данного вида деятельности составил убыток в размере 151,6 тыс. руб.

Краткая информация об итогах работы МУП «Теплотехнология» в 1 квартале 2007 года:

Доходы от основных видов деятельности за 1 квартал 2007 года составил – 9526,8 тыс. рублей (без НДС), затраты основного производства составили – 9759,7 тыс. рублей, таким образом от реализации продукции и услуг основного производства получен убыток в сумме 232,9 тыс. рублей, на покрытие которого получено бюджетного финансирования – 834 тыс. рублей. Финансовый результат по основным видам деятельности составила – прибыль в сумме 601,1 тыс. рублей. Кроме того получено внереализационных и прочих операционных доходов в сумме – 305,8 тыс. рублей и внереализационных и прочих операционных расходов на сумму – 144,1 тыс. рублей, таким образом от прочих видов деятельности получена прибыль в сумме – 161,7 тыс. рублей. Общий финансовый результат от производственной деятельности за 1 квартал 2007 года составила прибыль в сумме 745 тыс. рублей. Подробно результаты финансовой и производственной деятельности изложены в приложенной таблице.